老师，上年年度有3万留底进项税额（原材料），当时原材料发票联没有做账，进项税额做了留底分录，现在原材料发票联我需要如何做账

你当时认证的分录怎么做的？

收到了，当时是借：应交税费-增值税留底税额  贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出

你这个没有做应交税费，应交增值税进项呀。

认证不应该是借应交税费、应交增值税进项这些吗？

是当时会计把全部发票都认证了

是不是我当时分录做的有问题

当时是全部认证了，是留底

借原材料 应交税费应交增值税进项 贷、银行放款或是应付账款。

补上这个吧，你上面写的那个是结转的。

现在的分录这样做的话，进项税额不是重复了嘛

因为上年度我进项税额已经做留底了

不是没有进项税额

如果你做了的话，截图看一下的。

有进项税额的

截图什么

发来 发来正确的 你刚才写来的那个分录不对。

我就是不知道怎么写

那可是我给你写了，你又说你自己写了。你找到之前认证的，他在哪个月份认证的知道吗？然后去查那那个月的所有的凭证吧

去年8月份写的

就是按上面那个写的

我去年8月份的凭证需要修改吗

可是它上面没有进项呀，哪里有进项。

所有认证的发票都做到留底里面，你知道进项转出是什么意思吗？进项转出是不允许抵扣的。

就不允许抵扣，他才把它转出来。

今年原材料发票联我应该写借原材料 应交税费-进项 贷 应付账款

你好对的，是这么做的。

那我去年的分录需要怎么修改呢

红冲了 做相反的分录。

在补一个分录是借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-增值税留底税额