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老师,请问给股东分红80万元,可以冲减2023年的汇算清缴调增收据后,利润变为300万吗?

2024-04-20 20:21
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-04-20 20:22

您好,这个是可以的,可以

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快账用户4104 追问 2024-04-20 20:22

怎么冲减呢?不是是很明白

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齐红老师 解答 2024-04-20 20:24

你一开始利润是多少呢

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快账用户4104 追问 2024-04-20 20:36

开始的利润是282万元,收据调出来39万元

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快账用户4104 追问 2024-04-20 20:36

分红80万元

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齐红老师 解答 2024-04-20 20:37

那你这样的话,不是最后是282-39=243 这个吗

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快账用户4104 追问 2024-04-20 20:43

不是,最后的利润是282+39=321万,我在汇算清缴表里面填写过了

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齐红老师 解答 2024-04-20 20:44

那这样的话321,是减去分红你这个80对吧这个

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快账用户4104 追问 2024-04-20 20:46

282万是账上所有发票和收据都入账后的利润,然后汇算清缴那里就是讲收据调增嘛,所以利润就是超了300万,现在分工80万

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齐红老师 解答 2024-04-20 20:47

那你就是 借利润分配 80  贷 应付股利 80

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快账用户4104 追问 2024-04-20 20:49

那这个分录也冲减不到2023年调增收据后的利润吧?

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齐红老师 解答 2024-04-20 20:49

嗯对,这个是冲销不到的

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快账用户4104 追问 2024-04-20 20:51

那利润还是300万,得按25%交税了

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齐红老师 解答 2024-04-20 20:51

嗯对,这个确实是有的这个

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