郭老师 麻烦接一下 一般纳税人，你看增值税申报表34行的金额就是。可以的，你提问就行。我们会计之前我看他都是看的 税款计算里面的应纳税额耶 因为我们有简易计税的3% 这一部分产生的税我们需要自己交 抵扣不了的 是不是这个原因呀

那我就看这个应纳税额哈 自己交的那部分就不用了吗 老师我疑惑的点是这个必须要做吗？ 可以不做吗 做这个的原因是什么 ？

我看他有些月份没做

自己教的是什么意思？

就是简易计税是我们自己交的钱 专票抵扣不了

那我就看这个应纳税额哈 自己交的那部分就不用了吗 老师我疑惑的点是这个必须要做吗？ 可以不做吗 做这个的原因是什么 ？

简易计税的需要作业借银行存款贷主营业务收入应交税费减应计税 借，应交税费减易计税贷。银行存款单独做呀，和一般计税的不在一块儿，为什么不做？

这个是做了的 我说的是这个问题 看图片 我的意思是需要做这个不 这个分录是必须做的吗

必须做，这个是结转需要缴纳的增值税呀， 不包含减易计税的。

1.那简易计税的做不做 ？ 2.应纳税额为0就不用做了吧 我看之前的是应纳税额为0就没做

简易计税单独做，我上面告诉你了，你具体的哪里不会呀？确认收入之后，次月直接缴纳，他不需要结转简易计税的，不用结转增值税。它的很简单，最简单的。

简易的不需要计提 缴纳增值税之后就直接缴纳 借应交税费简易计税 贷 银行存款吗？

对的是的对的是的对的。

意思先结转然后再支付吗

每个月都要做这个是吧

你好，简易计税的不需要结砖，一般计税的先结转再支付。

这个我懂了 谢谢老师 那这个先结转的金额我如何能准时的知道 因为当月的增值税下月才报

你自己需要计算的销项减进项加进项转出减上期留底。

我不做这个结转的分录不行啊

以前都没做过

老师 城建维护 的税是多少呀 还有教育附加 还有地方教育附加

那你不做的话，你能连贯吗？你直接做交税呀。 城建税7%或者5%地方教育2%教育附加3%小规模小型微利企业可以减半，这个是减半之前的

那我做结转的话 交税的时候就直接是借 应交税费未交增值税 贷 银行存款咯