老师，我们以前会计做账，我们以前在税务局代开专票，税务局直接扣税款，我们会计拿到发票后计提应交税费，应交增值税，然后拿到交款回单，他又做成，借应交税费，增值税，已交税金，贷银行存款，我觉得他这样做科目有问题。要么就是拿到发票计提已交税金，然后交的时候就冲已交税金，要么你计提销项税额，交时候冲销项税额，这样才对。老师你帮我看下我理解对不对

老师，拿到发票后，分录写成，借应收或者银行存款，贷，应交增值税预缴增值税，就冲平了

但是，老师，我们没得预缴增值税，只有已交增值税科目，可以用在已交增值税科目里面吗

同学你好 那你就写已交增值税

老师，你帮我看下， 代开发票预缴的时候先做 借应交税费应交增值税-已交增值税 贷银行存款 然后拿到发票再借，应收账款或银行存款或库存现金，贷，应交税费应交增值税，已交增值税。老师分录要这样才对吧

同学你好 月底结账的时候才做

我们都是一个月做一次账，我上面理解意思是上面分录，老师，你说月底结账的时候才做，因为我们做账就是交了款一笔分录，拿到发票一笔分录，就这两笔分录，老师还需要做其他分录吗，因为我不是学这个专业的话，怕错了。

同学你好 其他的不用再做了 月底结转的时候结转

老师，我还是理解是， 代开发票预缴的时候先做 借应交税费应交增值税-已交增值税 贷银行存款 然后拿到发票再借，应收账款或银行存款或库存现金，贷，应交税费应交增值税，已交增值税。然后这两笔分录做了后，就等月底结转就可以了，对吧老师，

对的 预缴的可以抵减 是月底结转的时候抵的

好的，老师