老师好，比如每个月按照月末的汇率结转银行存款、应收帐款、应付账款的汇兑损益，然后隔月会把上个月的给冲销，因为这是临时性的调整。那比如去年12月份末调整的，今年1月份要不要把去年12月份的给冲销？？是不是不需要？每年12月份算是正式的调整？

2019年10月我做的分录是借管理费用2万，贷其他应付款，这个发票在2020年4月份拿到，因为是在所得税汇算清缴之前拿到发票，所以说不用调增利润，在2020年4月份我做借其他应付款贷银行存款这样不对吗？如果按你所说的在2020.4月做账年度损益调整，那我是否还要把以前做的借管理费用那一笔给冲掉？

老师，上年12月公司做了笔装修款费用，但是今年某种原因，对方开不了票给我们，今年4月份企业汇算清缴的时候已经调增处理了，我这边4月的账是不是要做 借：应付账款 贷 ：以前年度损益调整？

老师 我司是卖机台的，22年11月份签的合同，准备23年3月交货的，但在22年12月份 客户付了机台的全款，我们也在22年12月份给他们开了票，并做了主营业务收入和成本，这个成本是暂估的，因为我们还没开始买材料，这样我们到23年5月份汇算清缴的时候 是不是要把成本调减，收入调减，那凭证需要做借：“以前年度损益调整”的凭证吗？还是不做以前年度损益的凭证，在24年5月汇算清缴的时候再做调增主营业务收入，调增主营业务成本

老师您好，请问： 前任会计，12月份没计提社保费，也没缴纳。2024年1月才补缴的，这个我补分录时，是不是涉及以前年度损益调整了。。。。借：管理费用-社保费-以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬-社保 补缴12月份社保：借：应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保 营业外支出-税费滞纳金 贷：银行 发放12月工资时：借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-社保 其他应收款-公积金 其他应付款-老板 老师请问这样对吗？那个以前年度损益调整分录，应该怎么写？我需要更正去年的报表吗？更正利润表、资产负债表？

老师好，比如每个月按照月末的汇率结转银行存款、应收帐款、应付账款的汇兑损益，然后隔月会把上个月的给冲销，因为这是临时性的调整。那比如去年12月份末调整的，今年1月份要不要把去年12月份的给冲销？？是不是不需要？每年12月份算是正式的调整？