老师，我在2023年暂估成本入账，2024年所得税汇算清缴前取得发票，发票金额大于暂估数，2023年所得税申报表和2024年申报表应该怎么填
你好，学员。2023年的纳税申报表根据实际数据来填写，2024年不做考虑该笔成本了。
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2023年6月取得2022年暂估入账的成本发票，在做2022年的所得税汇算清缴时已经做了纳税调增，为什么在2023年6月取得发票时还要冲销2022年的暂估再入账？我觉得2022所得税汇算时就已经做了纳税调增，2023年6月取得发票时不应冲2022年的暂估，而应在6月直接入账，
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老师 2023年支付的材料款未取得发票，在2024年企业所得税汇算清缴前取回发票都可以作为2023年的成本吗？ 2023年12月分录 借:主营业务成本-材料款暂估；贷:预付款-暂估 2024年1月份冲掉暂估，等取得发票在做成本吗？ 可以帮写一下具体分录吗？
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请问2023年暂估的成本，在2024年5月31日之前没有收到发票，帐应该怎么填，企业所得税年度汇算清缴申报表应该怎么填
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老师你好，我们是小规模纳税人。 2023年做了暂估成本，2024年4月份用“以前年度损益调整”冲销了暂估，然后又根据发票用“以前年度损益调整”做了新的帐。 现在这个情况，要做2023年所得税汇算清缴，那年报的财务报表该怎么填呢？谢谢老师
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老师你好，我们是小规模纳税人。 2023年做了暂估成本，2024年4月份用“以前年度损益调整”冲销了暂估，然后又根据发票用“以前年度损益调整”做了新的帐。 现在这个情况，要做2023年所得税汇算清缴，那年报的财务报表该怎么填呢？谢谢老师
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汇算资产总额怎么填写呀
粤公网安备 44030002003870号
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2023年结账了
发票是2024年的
嗯是结账了，但这个涉及到成本跨期，而且是属于2023年的，所以要通过以前年度损益调整来做账。发票是那一年的与成本的归属期不大，只是说没有发票的话，2023年的所得税汇算清缴需要纳税调增，现在有发票了就需要根据实际金额来汇算清缴。
那2024年怎么做呢
2024年怎么做帐
2024年就是通过借：以前年度损益调整 贷：应付账款 （根据实际金额来做账）。2023年已经结账了就不再进行账务处理了。但是损益不再做到2024年。
您的以前年度损益调整是暂估数和实际发票的差额吧
应交税费-应交所得税 不用做分录吗
已经在去年把暂估的货物卖出了
应交税费-应交所得税 不用做分录吗，需要根据实际金额做 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税
公司盈利就应交税费-所得税 亏损就不用做应交税费-所得税 的分录，老师，对吗？
当然，根据纳税调整之后看是否存在应纳税所得额，如果是负数，就是你说的亏损了就不用计提所得税了。
我明白了，老师
谢谢你，非常感谢
不用谢，希望帮助到你。