您好老师，请问我们从境外采购咨询服务，需代扣代缴增值税6%，请教做账分录。 如支付咨询费100元时， 借管理费用100 借应交增值税进项税6元 贷应交应交增值税销项税6元 贷银行存款100元

老师在请教一个问题，采购建筑材料一批，货款100元（其中不含税价90，增值税进项税10元），股东垫付货款，您看分录这么写对吗，第一步 借：银行存款100 贷：其他应付款-个人 100；第二步 借：库存商品 90 应交税费-应交增值税（进项税）10 贷：银行存款100 ；第三步 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 10 贷：应交税费-应交增值税（进项税）10

小规模纳税人： ①发生收入： 借：银行存款 10100 贷：主营业务收入 10000 应交税费-应交增值税 100（税率1%） ②购进税控盘 借：管理费用 280 贷：银行存款 280 ③应纳税额税控盘抵减 借：应交税费-减免税 100 借：管理费用 100（借方负数） 综上所述请问上述分录是否有误，贷方的“应交税费-应交增税税” 100元 余额如何处理？

您好老师，请问我们从境外采购咨询服务，需代扣代缴增值税6%，请教做账分录。 如支付咨询费100元时， 借管理费用100 借应交增值税进项税6元 贷应交应交增值税销项税6元 贷银行存款100元

老师，请问一下，9月进项税额有留底， 9月做的分录是：借：应交税费-进项税额100 贷：应交税费-待抵扣100 9月应该缴税的增值税是90分录 借：应交税费-转出未交增值税 90 贷:应交税费-未交增值税90 缴税：借：应交税费-未交增值税90 贷：银行存款90 10月份会缴税一个5元增值税 分录：借：应交税费-转出未交增值税 5 贷:应交税费-未交增值税5 缴税：借：应交税费-未交增值税5 贷：银行存款5 这是正确的吧

老师，支付财务公司代理记账1年服务费4800元，分录这么写有问题没，首先借预付账款4800元，贷银行存款4800元，等到摊销时借管理费用（服务费）396.04元，应交税费-应交增值税（进项）47.52元，贷预付账款443.56元