老师 我一般用启用应收和应付就不用预收预付 如果企业存在钱已付票未收到、票收到钱未付、钱收到票未开、票开了钱未收的情况 用啥子科目来挂往来 到时候好区分呢

老师，我想问下我们有个往来科目，预付。和应收都挂这个科目里面到8月底期末贷方余额7211元（其中预付是989元。预收是8200元已收款没有开票，）到9月底，加上之前未收票的总预付是2530元。8211的发票已经开清，9月又进账了3800的订单，没有开票。那这个往来科目的期末余额怎么算？在哪个方向？

您好，老师，我们公司是商贸企业，有些科目例如预付和预收账款，我就不想使用，用应收和应付代替，但是遇到一种情况，例如当月收到货也付款给供应商，当月的产品也做出来，结转了销售成本，两个月后才收到发票，一般付款是，借：预付账款贷银行存款，收到货借：原材料（一般纳税企业专票不含税）贷：应付账款—暂估，收到票后冲第二笔分录，再重新做一笔分录借：原材料 —不含税金额 应交税费—应交增值税—进项 贷预付账款 我的意思是怎么可以不使用预付账款，直接用应付账款呢，

建筑企业接了一个酒店装修装饰的工程，现买的家具用品，钱已付给供应商，尚未收到发票，货也未收到，我现在先计入预付款处理，等收到发票货物，我再计入周转材料，冲减预付。领用时计入工程施工—合同成本。这样可以吗？

老师好，是不是这么理解， 1.如果是购进多付了，是给到供应商的钱比实际开的发票多，用预付账款核算， 2.如果是购进少付了，是给到供应商的钱比实际开的发票少，用应付账款核算 3.如果是销售少收了。也就是开的发票比收的钱多，用应收账款核算， 4.如果是销售多收了，也就是开的发票比收的钱少，用预收账款来核算， 这样理解对吗？老师，谢谢

公司12月预付了一笔钱给员工用来购买礼品，钱已经支付了但是发票未收到，这个分录可以做 借：预付账款-某员工 贷：银行存款？ 另外如果这样做分录的话这比费用是属于12月的还是收到发票当月的？