老师好，我们在学习时关于往来账的科目运用是说，用了预付科目就不用应付科目，用了预收科目就不用应收科目，在实际工作中，比如有100个供应商，其中有50个先预付后来票，另50个是先来票后付款，那是不是前者用预付科目、然后一预到底，后者用应付科目呢？这样待业务发生很多时，方便对账吗

下列关于应付账款说法正确的有（　）。 A.企业预付账款业务不多时，可以不设置“预付账款”科目，直接通过“应付账款”科目核算企业的预付账款 B.在所购货物已经验收入库，但发票账单尚未到达，待月末暂估入账时应该贷记“应付账款”科目 C.企业在购入资产时形成的应付账款账面价值是已经扣除了商业折扣和现金折扣后的金额 D.确实无法支付的应付账款，直接转入“营业外收入”科目 老师可以给我分析一下D选项吗？ D的意思是先用应付账款登记，然后转入营业外收入？ 还是直接用营业外收入？

老师，请问这个题能不能做成借:应收账款140700 预售账款300000 贷:主营业务收入 390000 应交税费-销项 50700，我看实操的答案一般是如果和供应商之间的往来之前存在预收或者预付账款，那么在后期和相应供应上发生题目中往来的时候就会全部记入预收或者预付科目中（这道题答案就是将440700全部记入了预收账款中），请问在实际工作中是两种处理方式都可以，还是按照题目答案这样的处理方式比较多呢？

在实务操作中，我们企业没有应付科目，只有预付科目，我在对往来的时候，比如图里面的第二笔购入原材料一批，我怎么区别这笔交易是真的抵清前面支付的预付，还是真的就是一个应付账款呢？到期末的时候，有很多很多的交易，一笔一笔的缕也不现实。

老师好，我们在学习时关于往来账的科目运用是说，用了预付科目就不用应付科目，用了预收科目就不用应收科目，在实际工作中，比如有100个供应商，其中有50个先预付后来票，另50个是先来票后付款，那是不是前者用预付科目、然后一预到底，后者用应付科目呢？这样待业务发生很多时，方便对账吗

老师往来账启用了辅助核算我怎么蒙圈呢！譬如不启用供应商辅助核算，A公司挂账时，应付帐款里没有，那肯定就在预付账款里，如果应付预付都没有，那我在哪个科目里新增加都可以。 急用了供应商辅助核算，譬如供应商有80个，应付预付里显示出来的都有这80个。发票挂账时倒是挂应付里？还是预付里？就蒙圈了