郭老师，您昨天说的借 应付利润 贷 利润分配未分配利润 那资产负债表上 应付利润就有余额了，这个科目可以有余额？我怎么对这个不懂啊

我这是，去年暂估成本了，今年老板提供不了成本票，所以需要调表调账，交税

借 主营业务成本 贷 应付账款

那这个分录是冲回分配的利润的 跟暂估成本没有关系啊 请问您去年暂估成本的时候分录怎么写的

借 主营业务成本 贷 应付账款 今年她找不到成本票 需要纳税

那要写分录调整 请问单位是小企业会计准则做账吗

就是小企业

借 利润分配-未分配利润 借方负数  贷 应付账款 贷方负数 汇算清缴 这样写分录就可以了哈

那表上调哪一行？

纳税调整项目明细表 扣除类 其他栏次

如果来了一些成本票，不过成本票不够暂估金额，怎么办？