请问工程公司，给甲方开具工程发票100万，但实际账套中确认的收入并未按发票金额入账，而是按工程量之类的来入账大约50万收入，这种情况下，增值税申报的是100万，所得税申报的是50万收入，企业汇算清缴怎么办？按哪个报收入？可以吗
我们是属于提前开发票了吗？
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增值税申报表报了未开票收入，主要是按政府部门要求，预缴税款。做账时并未确认未开票收入，那年末所得税汇算清缴，主营业务收入只包括了开具发票的这部分收入金额，请问金税系统能给我识别这个异常吗？这样申报可以吗
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我公司是小规模纳税人，2023年1季度的开票税率是1%，3月份有未开票收入，我按照1%计算出不含税金额填入未开票收入申报表中，但我会计账上1-3月是按3%计提的增值税，这样做有问题吗？然后发现税会之间的税额差异有50多元，申报表中的增值税额是按照不含1%税额的不含税价计算得出的，导致不含税收入是比实际收入多，请问这种 情况下要怎么处理才合适呢
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我还想问下 如果一个工程去年做了30万 今年完工的 才开发票 今年这个5月才开发票50万 实际因为去年没开哪个30万的销售发票啊 去年都是亏损22万。 如果下次碰到类似的这种情况可以提前确认收入吗？提前申报收入，缴纳增值税之类的？需要怎么操作？
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老师，我们建筑工程公司（一般纳税人），工程已完成，未收到工程款所以发票未开具给对方，2023年3月因工程已完工，按无票收入申报增值税了（金额100万），10月份时收到工程款（100万）把发票开给对方了，请问一下，3月无票收入申报的怎么做会计分录和10月份开具发票时怎么做会计分录，麻烦分录一一指导，谢谢
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老师，我们建筑工程公司（一般纳税人），工程已完成，未收到工程款所以发票未开具给对方，2023年3月因工程已完工，按无票收入申报增值税了（金额100万），10月份时收到工程款（100万）把发票开给对方了，请问一下，3月无票收入申报的怎么做会计分录和10月份开具发票时怎么做会计分录，麻烦老师看一下分录对吗？谢谢（1）3月份无票收入申报分录:借:应收账款贷:主营业务收入贷:应交增值税~销项（2）10月份收到工程款:借:银行存款贷:应收账款冲红10月份开具3月份无票收入申报的100万发票:借:应收账款（红字）贷:主营业务收入（红字）贷:应交增值税~销（红字）再按开具的发票做一笔正确分录:借:应收账款贷:主营业务收入贷:应交增值税~销老师这样做会计分录对吗？
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提前开发票所得税的收入填写50万。
有的2023年回款了，有的挂应收账款了，这种情况，企业汇算清缴的时候，应该填哪个数，有影响吗？
没有完工的提前的开票就是即使收钱了也不确认所得税收入不确认所得税的收入所得税按你完工进度50万填写。
那需要什么样的手续做依托呢，还有汇的时候，税务那边一看增值税和所得税收入不一致， 会不会问企业查账呢
增值税是开票就产生纳税纳税义务，它和所得税不一样，它可以有差异。
可以有完工进度的现场签收单也就是工程量确认单。
如果是按成本的毛利率进行收入确认的话，一般用什么单据呢？》
那就是自己用毛利率一个计算表就行。
上面备注收入确认单吗，
您好，您这个可以这样计算，但他用这个来确认收入不准确呀。
建筑业是按照履约进度来确认收入，也就是和原来的完工百分比一个意思。
嗯知道的，就是这种差异怕不正常
这个收入按照履约进度确认这个准确也正确。
按照毛利率那个不准确。
老师，请问这部分内容我在咱们APP上，建筑业，大概哪块可以学习到呢？我已经买过课件
有建筑业的视频课程，你搜索建筑能找到。 也有实操也有建筑的。