Q
老师，账上的未交增值税借方发生额，就是增值税申报表的期末留抵税额吗？
2024-04-24 15:59
2024-04-24 16:00
你好。缴纳增值税时是借未交增值税贷银行存款。 这个需要看你贷方科目是啥来确定具体是什么情况？
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像我给你写的这个分录，它就属于你实际交增值税时减少它计借方。
增值税留抵税额，它是计入到转出多交增值税的贷方。
我看的时候科目余额表，上面未交增值税借方余额是不是增值税纳税申报表的期末留抵税额呢？
这个不好确定，只看这一个科目不好确定。
我建议你看转出多交增值税，这样比较准确好看。
那么我增值税申报表上的留抵税额，我需要去查账上的那些科目的什么情况呢？
看转出多交增值税。转出多交增值税。贷方数据就是进项留抵的数据。
我看科目余额表没有这个科目，怎么办呢
那咱就是没有做结转吧，没有做结转就没有这个科。 那您就计算一下销项税额和进项税额的差额。
如果进销项的期末余额为平，是不是代表着已经结转了？那么这个时候我要去查哪里呢
你好 看结转到哪个科目了 我发你结转分录你看一下是不是这样处理的 你好同学： 结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。