老师，账上的未交增值税借方发生额，就是增值税申报表的期末留抵税额吗？
你好。缴纳增值税时是借未交增值税贷银行存款。 这个需要看你贷方科目是啥来确定具体是什么情况？
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最近公账收到了，3月增值税申报表上期末留抵税额，就是未抵的进项税额，请问怎么做分录？谢谢，目前这个金额刚好是我账上交税费-应交增值税-转出未交增值税的借方余额，谢谢
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老师，统计表上的应交增值税本期累计发生额，就是未交增值税的本年累计发生额的借方？对吗
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郭老师，现在问题是：未交增值税的借方余额不是留抵吗，或者转出未交增值税的贷方余额是留抵，可是账上相反，用转出未交增值税是借方余额
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老师好，应交增值税-销项税额283912.85，应交增值税-进项税额301473.45，应交增值税-进项税额转出贷方6200.88，本期期末留抵11359.72，但是资产负债表的应交税费是-17560.6，和当月增值税申报表期末留抵对不上，就差转出这6200.88，怎么处理
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老师，我1月发生的销项税额和上期期末留抵税额抵减以后，增值税申报表里还有期末留抵税额，但是我账套里是不显示期末留抵税额的，那我应交税费应交增值税销项税额还有余额，怎么处理。直接结转掉吗？
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像我给你写的这个分录，它就属于你实际交增值税时减少它计借方。
增值税留抵税额，它是计入到转出多交增值税的贷方。
我看的时候科目余额表，上面未交增值税借方余额是不是增值税纳税申报表的期末留抵税额呢？
这个不好确定，只看这一个科目不好确定。
我建议你看转出多交增值税，这样比较准确好看。
那么我增值税申报表上的留抵税额，我需要去查账上的那些科目的什么情况呢？
看转出多交增值税。转出多交增值税。贷方数据就是进项留抵的数据。
我看科目余额表没有这个科目，怎么办呢
那咱就是没有做结转吧，没有做结转就没有这个科。 那您就计算一下销项税额和进项税额的差额。
如果进销项的期末余额为平，是不是代表着已经结转了？那么这个时候我要去查哪里呢
你好 看结转到哪个科目了 我发你结转分录你看一下是不是这样处理的 你好同学： 结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。