企业所得税申报，职工薪酬及纳税调整明细表里的账面金额、实际发生金额、税收金额怎么填呢

你好，账载金额，这是账上计提的，看应付职工薪酬贷方发生额合计。实际金额是实际支付出去的，看借方发生额合计，只要汇算清缴之前支付出去，然后税收金额如果没有扣除比例的，或者是不超过扣除比例的，和实际金额一样。

2024-04-25

就是去年1-12月计提的工资和奖金合计。今年汇算前已经发放就相等

2024-04-22

你好；比如你工资应发100万；实发99万；调整1万；账载写100 ；实际发生写99 ；税收写99 ；调整1

2023-02-10

账载金额：是填应付职工薪酬-工资上年计提的1-12月发生额，实发金额：填汇算清缴前已经实发的上年计提的1-12月金额。税收金额：在汇算前发放和申报了个税的上年计提的工资意思是：去年计提的工资在汇算前已经发放和申报了个税三个数字就一致，没有申报个税或者没有发放才纳税调增。

2025-05-06

您好，账载金额就是你做账的，实际发生的就是你实际支付的，税收就是如果实际支付了就按实际的来，没有差异这三个都是一样的

2025-04-03

快账用户9602 追问 2024-04-25 10:42

扣除比例要满足什么内容才有

齐红老师解答 2024-04-25 10:43

好，得有发票，而且你支付出去了。

工会经费的，有完税证明就可以。

快账用户9602 追问 2024-04-25 10:44

有发票且支付出去的是什么意思？

快账用户9602 追问 2024-04-25 10:45

是什么东西有发票且支付出去呢？

齐红老师解答 2024-04-25 10:45

好，就是福利费，职工教育经费这些有发票。

看懂了吗？而且是支付出去了，你只有发票没有支付的不允许呀。q

快账用户9602 追问 2024-04-25 10:46

哦哦谢谢看懂了

齐红老师解答 2024-04-25 10:49

不用客气，工作愉快

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