老师好，我们是小微企业，每季度交的工会经费，都返还了。现在做所得税汇算清缴 A105050，提示 “您单位本年度上缴工会经费大于0，请按规定填报第7行2列”。请问我需要填写第7行2列吗？谢谢！

老师，您的意思是账载金额、实际发生额、税收金额都写相同的数字吗

是的，就是那样子的

税收金额为灰色，无法填写

工会经费，如果填写账载金额、实际发生额，就要纳税调增

那个就是系统问题了，联系税局处理

请问第7行工会经费，我可以不填写吗

你上年申报工会经费就得填报

我是申报了，然后也返还给我了，相当于没交

申报和返还是2个概念的，申报了做的是费用

返还的时候，我冲减了费用

意思是我需要填写此行，只是不用纳税调增。对吗

是的，就是那个意思

老师，请问期间明细表，是哪张表啊？谢谢！

提示A105050填写的工资数小于期间费用明细表填报的职工薪酬金额

说的就是那个A104000表的哈

我没有填写A104000表啊，系统也没让我填啊

老师，只有这几张表啊

你发生了期间费用就得勾选A104000表填报

那意思是我要重新勾选表单，对吗

提示：“实行查账征收企业所得税的小型微利企业，实行简化申报，免填《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000）中的‘主要股东及分红情况’；免于填报《一般企业收入明细表》（A101010）、《金融企业收入明细表》（A101020）、《一般企业成本支出明细表》（A102010）、 《金融企业支出明细表》（A102020）、《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A103000）、《期间费用明细表》（A104000）， 相关数据应当在《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）中直接填写。”

是的，就是要勾选那个表填报

说是免于填报，无法勾选 A104000