老师，我现在疑惑的地方是:员工的其他应收款100元从工资扣，我计提的时候如果把这100元计提了，冲的时候，能冲掉，账平的，如果我不计提这100元，账上会挂着应付职工薪酬工资100元，我理解是不用计提这100元了，之前已经计提过了，但这样借方就一直挂应付职工薪酬100元了

老师请帮我看看我这样做分录对不对，我们是当月社保当月缴纳，当月15日缴纳上月工资，例如：我9月已经计提了工资数是应发数：2000元，我10号的时候缴纳了社保：个人400元，单位：600元，做分录：借：管理费用-社保：600，贷：应付职工薪酬：600，然后；借：应付职工薪酬：600，其他应收款-社保400，贷现金：1000元，个税：应付职工薪酬：100，贷：应交个税：100，然后：应交个税：100元，银存：100元，然后发工资：应付职工薪酬：1500元，银存：1500元，请老师帮看看，谢谢老师

老师，在2021年计提社保的时候把个人部分的社保也计提到应付职工薪酬里了这个要怎么弄呢？我是先借管理费用200，其他应收账款100，贷应付职工薪酬300，缴纳社保的时候借，应付职工薪酬300，贷银行300，然后发放工资的时候，借应付工资500，贷其他应收100银行400，这样有问题吗？

老师，员工工资4月假如100元，个税10元，社保20元，4月罚款5元，计提4月工资分录借管理费用100贷应付职工薪酬100，5月发放分录借应付职工薪酬100，贷银行存款65，其他应付款20，应交税费个税10，其他应收款5元，1.请问分录是如上吗？2.6月个税报的时候是按95报吗？如果是的话报的个税95元，个税报的收入和应付职工薪酬总额100元不是相等的，是对的吗？

老师，员工工资4月假如100元，个税10元，社保20元，4月罚款5元（从工资扣），计提4月工资分录借管理费用100贷应付职工薪酬100，5月发放分录借应付职工薪酬100，贷银行存款65，其他应付款20，应交税费个税10，其他应收款5元，1.请问分录是如上吗？2.6月个税报的时候是按95报吗？如果是的话报的个税95元，个税报的收入和应付职工薪酬总额100元不是相等的，是对的吗？

老师，员工工资4月假如100元，个税10元，社保20元，4月罚款5元，计提4月工资分录借管理费用100贷应付职工薪酬100，5月发放分录借应付职工薪酬100，贷银行存款65，其他应付款20，应交税费个税10，其他应收款5元，1.请问分录是如上吗？2.6月个税报的时候是按95报吗？如果是的话报的个税95元，个税报的收入和应付职工薪酬总额100元不是相等的，。老师，我早上提交这个问题时你说罚款的5元不放在借管理费用95贷应付职工薪酬薪酬95，现在你又说这些没问题，不知道哪个是对的，按照我现在学的理解应该借管理费用100而不是管理费用95，如果是100，报个税95（不包含5元）就和应付职工薪酬100不匹配了，这样是不是对的，需要个税收入和做账的收入计提一样吗，我很迷惑