郭老师，接上个问题，我们是人力资源公司，借应收账款10000，贷主营收入9523，贷简易计税477，财务给我的工资表不管简易计税，直接一张表里面8000工资是实发的，我借主营业务成本工资8000贷应付职工薪酬8000，老师你不是说简易计税要计入应付职工薪酬吗，要做借简易计税477，贷应付职工薪酬477这一笔吗，那我报个税报哪个金额

那到时候我申报的工资和账上的工资金额对不上，怎么调整，税审也过不了

汇算清缴的数477纳税调增税收金额里面不要填写。

我们金额很大呀，每月都有快10万左右的简易计税，我能不计提到应付职工薪酬吗，这样应付职工薪酬就不会和申报的不一致了

可以的，可以不计提的。应付职工薪酬，你们单位承担的借营业外支出贷，应交税费个税 借应交税费个税贷，银行存款。

郭老师我感觉我们说的不是一个问题，不是个税，是我们的简易计税部分，您不是说要转到应付职工薪酬吗，转到这个科目不是要到扣缴端申报吗，那这个科目有实际付给员工的数据，也有简易计税数据，简易计税数据是从0税率的发票里分离出来的，没办法分配到个人，就不能以工资形式申报，是这样，不是要交的个税金额问题

怎么分配不到个人工资表里面就有个人，你截图你的工资表我看一下

郭老师是简易计税，我们开票10000，税是0，总金额10000，申报增值税要收入和税分开，申报收入9523，税是477，我这个简易计税是不用交税的，我们开的是代发工资这个品名，现在您说把这个简易计税做到应付职工薪酬，我不懂报了，不好分配，这个是开给客户的

管他简易计税还是一般计税，都是应付职工薪酬工资。是不是我知道你需要分开，但是你应发工资如果是1万的话，你主营业务成本是9523。你申报个税还是按照1万，你不用纠结减一计税。你管他减一计税。

关键是申报工资要按员工人头，我开票就只有总金额，现在把简易计税报个税分不清楚，能不能不把这个简易计税数据转入应付职工薪酬，就留在简易计税科目里，就只按工资表上的报工资

你好，你写下你的账务处理了，你和增值税申报表里面的数据一致吗？能对起来吗？

比申报表上的数据多这部分0税率分离出来的，，那我到底要不要吧这部分简易计税报上去，报了不知道怎么分配，不报和申报数据不一致

工资表没有吗？那你这个数据怎么来的？你的成本怎么算的？

工资表上的人每月3.4百人，都算好的，但这个是从税那边过来的，现在要一个个找出来加，真的分不开

那就别找了。单位你们承担就是，然后实际发放的工资还是8000不变。

老师是说我们工资调增吗，那一年要几十万

调个税，不是工资，个税你不是分不出一个人是多少。

老师做什么分录调，实发工资表8000，简易计税477，