我们建筑施工企业，最近自查2016-2019年的账本，发现以前收到一些工程项目相关的证件费用或管理费，以前都是直接借：银行存款，贷管理费用，请问现在我们要怎么调整这些错误的账务处理？处理调整账务处理，是不是还涉及到要调整以前那些年是纳税申报报表才行？我们现在想知道该怎么调整这个分录，然后再进行补交税款跟滞纳金，求指导调整账务分录
你好，同学 最好是反结账到当期做调整分录，如下 借管理费用 贷其他业务收入 应交税费应交增值税 然后修改当年的审报表，会涉及滞纳金
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老师好！ 我司是小规模纳税人，1月31日银行收到工会汇款给我司的：2022年小微企业工会经费主动返还300元， 1.账务处理是不是这样： 借 银行存款300元 贷 应付职工薪酬 —工会经费300元 借 应付职工薪酬—工会经费300元 贷 以前年度损益调整 —管理费用 300元 2.以前年度损益调整科目是不是在1月31日结转到 利润分配—未分配利润？ 借 以前年度损益调整—管理费用300元 贷 利润分配—未分配利润 300元 3.财务报表要怎么填写？
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老师，2022年12月份我有两笔分录如下：借：其他应付款～个人 10万，贷：银行存款 10万 借：管理费用～社保 15万 贷：应付职工薪酬～社保 15万 借：应付职工薪酬～社保15 贷：银行存款15万 现在跨年了，也都结账了，我现在针对这两笔分录需要做调整 第一笔我要调整为借：经营支出～财务费用～利息支出 贷：其他应付款～个人10万 第二笔：把费用冲减，挂往来款项 借：其他应收款～往来单位 贷：管理费用 老师，由于调整这两笔，对我的报表会有影响，我想知道我正确的科目应该是要怎么调整？要用以前年度损益科目，还是就按照上面写的这样填，汇算清缴的做调整就行？
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你好，我们是小规模纳税人，适用小企业会计准则，2022年有一笔3000费用没有发票，现在汇算清缴我在申报表里做了纳税调增，要补交税款，那我怎么做账啊？会计分录怎么写？ 2022年计提了一笔19000的工资，但是现在还没有发，不确定什么时候发，需要调增吗？ 所有的账务处理应该都是在汇算清缴申报以后再做调整吗？分录怎么写？需要调整报表吗？
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我们建筑施工企业，最近自查2016-2019年的账本，发现以前收到一些工程项目相关的证件费用或管理费，以前都是直接借：银行存款，贷管理费用，请问现在我们要怎么调整这些错误的账务处理？处理调整账务处理，是不是还涉及到要调整以前那些年是纳税申报报表才行？我们现在想知道该怎么调整这个分录，然后再进行补交税款跟滞纳金，求指导调整账务分录
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老师，现在我有两个问题： 从代账公司接回来的，有问题的怎么调整 1.账务问题： 6月的银行账没有做，我已经补上了，但是6月份的工资做的库存现金发放实际上是银行存款发放的，并且应付职工薪酬和库存现金多做了，实际没有那么多，我现在调整了之后库存现金和银行存款对上了，但是我不知道这个管理费用多出来的能不能调整。 2.个税申报问题，因为6月申报的个税有问题，跟实际不一样，而且交接过来我的个税客户端没有他们之前的记录，没办法更正，这个不改，不管可以吗？
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去年一笔工资用现金付款1000.今年用银行存款付款， 那么就是去年调报表 借:其他应收款 增加 贷利润分配-未分配利润 增加 利润表 管理费用减少 今年收回 借：库存现金 贷：其他应收款 我感觉老师讲的比较详细，但是为啥有的老师说汇算清缴的时候调增，那是红冲了管理费用， 去年的费用现金付款的，现在更正银行转账付款，大部分老师是更正去年的报表，还是选择汇算清缴的时候调增呢
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我想问外贸企业申报免退税需要等第一批审核通过之后，再提交第二批吗？申报免退税需要在增值税税期内申报吗？
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公司承担个税部分，根据税后工资怎么推导税前应付工资呢，没明白
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老板本身有生产公司。自己又开了个外贸公司，从自己生产公司购进货物，用于外贸出口。现在外贸公司出口货物美元收汇14583美元。要首单退税，刚听了有换汇成本，购货合同怎么定价
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你好老师小规模纳税人把12月份工资计提两次怎么调账
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@董孝彬老师，别的老师别回答
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CPA课程在3月2号就听完了，现在只剩做题了。 现在怎么计划比较好，我每天至少学习多长时间，每天至少做多少题？我想的先把客观题做一遍，客观题做完再做主观题，现在做到会计的无形资产那一章节了，财务管理还没有做。我先做的会计学堂的题库，因为好多做题书书籍还没有出版呢。我是先做会计再做财管，还是两个同步做呢？如果说我把会计学堂的题库做完，然后550题和轻二 选一个的话，我每天至少学习多长时间，每天至少做多少题呀？就是我准备比如说这一天做客观题，我就这一天只做客观题，做主观题，我就只做主观题。所以单做客观题每天至少做多少道，单做主观题每天做多少道？
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CPA课程在3月2号就听完了，现在只剩做题了。 现在怎么计划比较好，我每天至少学习多长时间，每天至少做多少题？我想的先把客观题做一遍，客观题做完再做主观题，现在做到会计的无形资产那一章节了，财务管理还没有做。我先做的会计学堂的题库，因为好多做题书书籍还没有出版呢。我是先做会计再做财管，还是两个同步做呢？如果说我把会计学堂的题库做完，然后550题和精2选一个的话，我每天至少学习多长时间，每天至少做多少题呀？就是我准备比如说这一天做客观题，我就这一天只做客观题，做主观题，我就只做主观题。所以单做客观题每天至少做多少道，单做主观题每天做多少道？
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老师，如果我们有一台挖掘机，请的合格操作工，给这个操作工发的劳务费，他这个劳务费应该记在机械里面还是单独的劳务费里呢？如果我们是租赁的挖掘机，包括施工人员，给的机械租赁费，这个是不是单独的记在机械的成本里面？
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老师好！请问研发支出二级科目，研发项目名称，财务自己定的名称，从后期高企申报角度，可用吗？问了第三方机构，只说让我把研发费用做到总账里面，不提项目名称，但是我用的记账凭证，没有研发项目名称，无法保存凭证。请教这个有怎么处理的吗？
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一年一年反结账回去改当年的那笔分录吗？
一年一年反结账回去改当年的那笔分录吗？ 是的
只有这个反结账回去才可以了吗
只有这个反结账回去才可以了吗 在当期更改也行，损益用以前年度损益调整科目，摘要写清楚
那要怎么做调整分录呢？摘要具体要怎么写？
摘要写，调整某某年度分录
借以前年度损益调整 贷以前年度损益调整 应交税费应交增值税
涉及增加的企业所得税也是这样的分录吗？按以上分录调整更正后，也是去更正当年的申报表就行？还是在今年当期调整账务后，放当期就行？
如果是按反结账回去修改，原来的账本就需要作废重新打印装订才行吧
如果是按反结账回去修改，原来的账本就需要作废重新打印装订才行吧 是的
申报表的话要更正，不能放当期
因为这样的分录不单是在一年有，涉及17、18、19年，每年都有几笔，而且还都不在同一期的，这样是不是只是用增值税及附加追溯到当年当月，然后所得税就改年报就行了？？
是只是用增值税及附加追溯到当年当月，然后所得税就改年报就行了
那老师建议是反结账回去修改比较好？还是在当期调整修改比较好？
在当期调整修改比较简单一些
今年有个项目被稽查也补了税，后面我们自查才发现咨询管理费的这个问题，但是只是先把项目的补了，还没得处理这个做错的账务处理，这样今年再自查补又一次补税改申报表，会不会有什么影响？
这个没影响的同学，也是正常的