老师，1、3月份银行实际已经缴纳税金，就已经申报财务报表，凭证没有做出来，我可以在4月份做账吗？分录怎么写？ 2、财务报表纳税申报是跟凭证放在一起归档吗？还是用一个档案盒单独存档

你好 1,3月份缴纳的税款，应当做到3月份凭证里面才是的借：应交税费—某某税款，贷：银行存款 2，通常是分别放的

2024-05-05

您好，不可以的，如果税务查账我们要补增值税交滞纳金的，电商的账是取好查的，15号申报前还是整理不出来，我们的流程要改的，是哪个环节卡了，总有办法能解决，税务风险可是个大风险，

2024-03-19

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

2026-05-22

单独申报补缴，通过更正 2023 年度企业所得税汇算清缴申报表处理，不与第三季度申报合并。账务处理（以《企业会计准则》为例）调增费用与所得税：借：以前年度损益调整（补提所得税 %2B 冲回异常费用）贷：应交税费 —— 应交企业所得税管理费用等（原费用科目，小企业会计准则直接用 “利润分配 —— 未分配利润” ）补缴税款：借：应交税费 —— 应交企业所得税贷：银行存款结转调整：借：利润分配 —— 未分配利润贷：以前年度损益调整（若有盈余公积，还需按比例冲减：借：盈余公积贷：利润分配 —— 未分配利润）对 25 年损益影响不影响 2025 年损益，因调整的是 2023 年事项，通过 “以前年度损益调整” ，最终影响的是以前年度留存收益。 23 年财报处理无需重编 2023 年财报，在 2025 年财报附注中披露该事项对 2023 年所得税、利润等的影响即可。

2025-08-20

不能调在 10 月，需在 11 月（红冲重开实际发生月）调账；1-9 月财务报表及企业所得税申报表需同步更正，不能仅改 4 季度报表，需与增值税更正数据匹配，确保税账、报表一致。

2025-11-21