老师好！我是代理记账的，我现在在整2021年的账，3月份才发生的工资，那是3月份开始计提是吗？建账期间没有交社保和个税，这样就不能做工资了，只有3月份开始发生社保和个税才开始计提是吗？工资有的有交社保有的没有交社保，都 一起做到当月的工资是吧？

只有3月份才开始扣社保，工资都没有从对公账户上支付过，还有一个问题，也没有现金收入和支出，那这个工资要怎么付？不可能是现金付的，不然就出现负数了，还有一个问题，他们是挂靠的，要怎么做账呢？社保要怎么扣呢？

你好，就可以从3月份来做的 股东投资，或者是借个人的钱来支付。

挂靠的能给他们申报个税的吗？

没有，基本没有，那我要怎么处理账，金额要怎么扣？

金额怎么扣是什么意思？你不知道一个月交多少吗？企业和个人负担的，你申报表里面有吗？

单位和个人的加一起了？

对的是的，都是他个人承担不是吗？挂靠的。

那扣不就是他给你钱，你们单位给他交社保？ 和你单位一点没有关系。

虽然挂靠，但工资也是照做入账，是这样吗？老师

你好，能给他们申报的最好申报，然后和你单位职工正常一样的。

是2021年的账，现在在补账，只能按数据来，老师，那如果代扣代缴，发放工资的要不要冲掉其他应收款——社保？

你好，需要的和单位正常的业务一样做 计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款

谢谢老师耐心的解答

不用客气 工作愉快

老师再请教您一个问题，这家是小规模，卖办公用品的，只有收入票，没有购进票，3年都没有开购进票，我不知道要怎么算成本，然后他们还开了高梁酒的收入发票，不是经营的范围，不知道要怎么处理？会不会被罚款？

你好，那你当时购买的价格知道吗？用购买的价格来做没有发票的，正常做库存商品就是不允许抵扣所得税，只要不是虚开发票，风险是没有的。你的成本费用不允许抵扣所得税。

高粱的，你问你税务局偶然业务允许自己开发票吧，没有范围的，只要允许就行。

好的，谢谢，老师，那我把酒记入到其他业务收入