老师，你好，收到个税返还后申报了增值税，那么这里缴纳的增值税及附加税怎么入账（由于申报增值税时忘记填返还个税那一部分了，后面又更正申报的，之前申报的增值税及附加税已扣款成功，后面这一部分的增值税及附加税怎么入账）
你好，这块你之前没做的话，就是 收到返还手续费时: 借:银行存款, 贷:其他业务收入(营业外收入), 应交税费-应交增值税(销项税额)/应交税费-应交增值税,
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房地产开发企业预售阶段（预缴增值税）12月做了延期申报增值税等税种，现到了延期申报期限，打开增值税申报时没有看到增值税及附加税费预缴申报 只有增值税及附加税费一般纳税人申报表？请问这个延期申报的增值税表怎么填？
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老师，第一季度的增值税更正申报了，补缴的增值税已经增值税附加怎么作账务处理啊？还有一部分滞纳金
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8月中申报了异地增值税及附加税，税期前才缴纳异地税，税期前在电子税务局申报税费时，可以抵减异地增值税及附加税，那么8月份月末结转增值税时，抵减的预缴附加税怎么做帐呢？借：销项，贷：进项、预交增值税、转出未交增值税，那还有抵减了的附加税放哪个科目呢？
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@郭老师，还在吗？？？？？进项转出38.94之前申报忘记在加计抵减本期调减那里填3.89，更正申报之后补交的增值税和附加税怎么写分录
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1月份计提了当月10万的应交增值税及1万的附加税。2月缴纳了1月10万的增值税和1万的附加税。3月发现1月申报错误，更正了申报。5月公司以后账户收到申报错误造成的多缴纳的2万增值税及2000的附加税。请问这个差错分录怎么做
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老师，这一步已经做了
那你现在是哪步骤有问题
但是我更正申报后呢，扣了10点几元的增值税及附加税（这一部分是返还手续费产生的增值税）
那你这块相当于没有计提附加税，补计提的呢
嗯嗯，是的，上月月底没有计提
那你现在补计提就可以，在摘要备注清楚
老师，是不是说补提上月未计提的增值税
谢谢老师呀
你增值税分录不是做了吗？做补计提附加税的分录
好的，谢谢老师
不客气祝你一切顺利