演示账套

Q

老师，你好，收到个税返还后申报了增值税，那么这里缴纳的增值税及附加税怎么入账（由于申报增值税时忘记填返还个税那一部分了，后面又更正申报的，之前申报的增值税及附加税已扣款成功，后面这一部分的增值税及附加税怎么入账）

2024-05-07 11:15

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-05-07 11:17

你好，这块你之前没做的话，就是收到返还手续费时: 借:银行存款, 贷:其他业务收入(营业外收入), 应交税费-应交增值税(销项税额)/应交税费-应交增值税,

快账用户8130 追问 2024-05-07 11:17

老师，这一步已经做了

齐红老师解答 2024-05-07 11:18

那你现在是哪步骤有问题

快账用户8130 追问 2024-05-07 11:18

但是我更正申报后呢，扣了10点几元的增值税及附加税（这一部分是返还手续费产生的增值税）

齐红老师解答 2024-05-07 11:19

那你这块相当于没有计提附加税，补计提的呢

快账用户8130 追问 2024-05-07 11:20

嗯嗯，是的，上月月底没有计提

齐红老师解答 2024-05-07 11:20

那你现在补计提就可以，在摘要备注清楚

快账用户8130 追问 2024-05-07 11:22

老师，是不是说补提上月未计提的增值税

快账用户8130 追问 2024-05-07 11:22

谢谢老师呀

齐红老师解答 2024-05-07 11:23

你增值税分录不是做了吗？做补计提附加税的分录

快账用户8130 追问 2024-05-07 11:23

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2024-05-07 11:23

不客气祝你一切顺利

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