5借银行存款3390 贷其他业务收入3000 应交税费应交增值税销项税390 借其他业务成本2000 贷原材料2000
某商厦是一家商品零售企业,为增值税一般纳税人,税率为13%,对存货采用售价金额法进行核算。2020年8月发生如下业务:(1)8日,购入商品一批,价款为300000元,增值税税额为39000元,货款以银行存款支付,商品已验收入库,该批商品售价为456300元。(2)8月份公司共销售451435元,款项已收到并存入银行。√编制购进商品的会计分录:√编制本月销售商品收入及结转销售成本的会计分录,计算本月销项税额及已销商品的进销差价并编制分录。
某商厦是一家商品零售企业,为增值税一般纳税人,税率为13%,对存货采用售价金额法进行核算。2020年8月发生如下业务:(1)8日,购入商品一批,价款为300000元,增值税税额为39000元,货款以银行存款支付,商品已验收入库,该批商品售价为456300元。(2)8月份公司共销售451435元,款项已收到并存入银行。√编制购进商品的会计分录:√编制本月销售商品收入及结转销售成本的会计分录,计算本月销项税额及已销商品的进销差价并编制分录。
某小企业为商品零售企业,库存商品采用售价金额核算,该企业2022年2月初“库存商品”余额为200万元,“商品进销差价”为80万元。该企业的增值税率为13%,3月份发生如下业务(计算结果保留到角分):(1)5日,对外购入商品支付价款200万元,支付增值税26万元,货款已付货未到;(2)8日,上述商品到达企业验收入库,该商品的售价总额为350万元(含增值税);(3)10日,对外销货180万元(含增值税),款项已存入银行;(4)25日,对外销货150万元(含增值税),款未收到;(5)计算商品进销差价率;(6)结转本期已售商品的成本,并根据商品进销差价率对本期的销售收入以及销售成本进行调整。(7)将本期的销售收入调整为不含增值税的收入。
增值税—小规模纳税人2021年10月8日,某小规模纳税人购入丁材料一批,增值税专用发票上注明价款20000元,增值税额2600元。丁材料已验收入库,价款均以银行存款支付。当月该企业同时销售C产品一批,含税销售额为61800元,价款收存银行,适用的增值税征收率为3%,该企业据此进行如下会计处理:(1)请编制购入丁材料的分录。(2)请编制销售C产品的分录。
2、甲公司为生产企业(一般纳税人),主要生产A、B两种产品(非酒类产品),增值税率13%,2021年6月发生下列业务: (1)销售A产品一批,销售价款(不含增值税)100万元、包装物租金1.13万元、包装物押金2.26万元,所有款项均已收到。 (2)向灾区捐赠B产品一批,成本10万元,不含税售价18万元。 (3)为促销新产品,用以旧换新方式向消费者个人销售A产品一批,不含税价款100万元,收购旧产品抵价款20万元。 (4)购入农产品一批,农产品收购发票上注明的价款为20万元,货物已收到,价款已银行转账支付。 (5)购入原材料一批,取得增值税专用发票,注明价款100万元,增值税13万元,同时支付运费并取得增值税专用发票,尚明运费2万元,增值税0.18万元,货款和运费均已支付,材料已验收入库。
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
6借固定资产21000 应交税费应交增值税进项税2600 贷银行存款23600
7借银行存款101700 贷主营业务收入90000 应交税费应交增值税销项税11700
8借库存商品10 应交税费应交增值税进项税1.3 贷银行存款9.13 预付账款2