老师，2月离职员工3月没有及时做删减导致多交一个月，后去柜台办理社保退费 借：管理费用-社会保险费-200 贷：应付职工薪酬-200 借：应付职工薪酬-200 其他应收款-代扣社保-10 借：银行存款210

2月计提社保，借:管理费用-社保 1906.71 贷:应付职工薪酬-社保 1906.71。同时缴纳社保，借：应付职工薪酬-社保 1906.71 贷：银行存款：1906.71。3月政策性退回2月的部分社保，1.退回社保费:借:银行存款 797.72 借:管理费用-社会保险 -797.72 分录对吗？同时又如何体现应付职工薪酬-社保 已减少的部分的差额？

老师好，每个月计提社保和工资的分录可以这样写吗？ 计提时： 工资部分： 借：管理费用-管理人员职工薪酬/销售费用-销售人员职工薪酬 贷：应付职工薪酬-应付职工工资 单位承担社保： 借：管理费用-社会保险（单位） 贷：应付职工薪酬-应付社会保险 借：管理费用-住房公积金（单位） 贷：应付职工薪酬-应付住房公积金 个人部分 借：应付职工薪酬-应付职工工资 贷：其他应付款-代扣社保 -代扣公积金 最终扣缴： 借：应付职工薪酬-应付社会保险费、应付住房公积金 其他应付款-代扣社保、代扣公积金 贷：银行存款 最终工资发放： 借：应付职工薪酬-应付职工工资 贷：银行存款

老师，请帮我看一下以下分录对不对？工资和社保计提时、借：管理费用-职工薪酬，贷：应付职工薪酬-职工工资。借：管理费用-社保费，贷：应付职工薪酬-单位社保。发工资及缴纳社保时、借：应付职工薪酬-职工工资，贷：银行存款，其他应收款-个人社保。借：应付职工薪酬-单位社保，一其他应收款-个人社保，贷：银存款。

老师，发工资和交社保，我这样做账，正确吗？ 计提本月工资 借：管理费用——员工工资 贷：应付职工薪酬——员工工资 计提和缴纳本月社保： 借：管理费用——员工社保 贷：应付职工薪酬——员工社保 借：应付职工薪酬——员工社保 借：其他应收款——员工社保（个人部分） 贷：银行存款 下个月发上月工资时： 借：应付职工薪酬—工资 贷：其他应收款—员工社保（个人） 贷：银行存款

老师，同事2月离职，3月不交社保但是由于政务网上没有删除及时，导致税务网上要交，交了之后去柜台上进行退款，那这个账要怎么做？ 计提：借：管理费用/社会保险费1080 贷：应付职工薪酬1080 付款：借：应付职工薪酬1080 其他应收款/代扣社保468 贷：银行存款1548 退回款项：怎么做账啊？