老师，同事2月离职，3月不交社保但是由于政务网上没有删除及时，导致税务网上要交，交了之后去柜台上进行退款，那这个账要怎么做？ 计提：借：管理费用/社会保险费1080 贷：应付职工薪酬1080 付款：借：应付职工薪酬1080 其他应收款/代扣社保468 贷：银行存款1548 退回款项：怎么做账啊？

老师，这不12月份账期结束了帮忙检查一下以下分录是否正确?包括明细科目： 1.月底计提工资（包含个人缴纳社保部分)如有缴个税也要一起计提。 借：管理费用-工资 5000 贷：应付职工薪酬-工资5000 2.月底计提社保（公司缴纳部分) 借：管理费用-其他 73.78 贷：应付职工薪酬-社会保险费73.78 3.月底缴纳社保（社保局扣款后根据缴交明细PDF档做) 借：应付职工薪酬-社会保险费 73.78（公司) 其他应收款-社会保险费 203.89（个人) 贷：银行存款 277.67 4.次月发放工资 借：应付职工薪酬-工资5000（就是当初计提费用) 贷：其他应收款-社保费 203.89（个人) 如有代缴个税也需要扣除 银行存款 4796.11（应发工资-社保和个税和其他扣款=实发

一员工去年7月末离职，但是8月养老扣了一直未退回，当时因为8月扣费是计提入账了的： 支付时：借：应付职工薪酬--社保 其他应收款 贷：银行存款 计提社保分录：借：管理费用 贷：应付职工薪酬--社保 直到2023.01月养老退回公司部分和个人部分回来，请问这个怎么账务处理啊，已经跨年了。

老师你好，企业员工离职了，给交了1-3月的社会保险，现在仲裁让其返回现金，我账务该怎么做分录，原来计提借：管理费用 贷：应付职工薪酬 ，交时借：应付职工薪酬（企业部分），其他应付款（个人部分）贷：银行。现在我该怎么冲

老师，同事2月离职，3月不交社保但是由于政务网上没有删除及时，导致税务网上要交，交了之后去柜台上进行退款，那这个账要怎么做？ 计提：借：管理费用/社会保险费1080 贷：应付职工薪酬1080 付款：借：应付职工薪酬1080 其他应收款/代扣社保468 贷：银行存款1548 退回款项：怎么做账啊？

老师，2月离职员工3月没有及时做删减导致多交一个月，后去柜台办理社保退费 借：管理费用-社会保险费-200 贷：应付职工薪酬-200 借：应付职工薪酬-200 其他应收款-代扣社保-10 借：银行存款210