郭老师，之前暂估的原材料3万，现在到了一部分2万，一部分没到1万，要怎么做账，有结转了成本，减少了利润

当时虚增3万，现在票到了2万，还1万到不了

借应付账款3万， 贷原材料3万， 借原材料，贷生产成本 借生产成本，贷库存商品， 借库存商品，借主营业务成本负数。

然后再做发票的，借原材料2万，贷应付账款2万，借生产成本 贷原材料， 借库存商品，贷生产成本， 借利润分配未分配利润，贷库存商品， 这金额都是2万。然后汇算清缴纳税调整明细表扣除项目30栏，填写账单金额1万。

郭老师是最后一笔负数，还是最后两笔负数。还有一笔利润的怎么冲销

不用充了，未分配利润有余额没有问题。

什么意思，有点不明白，您之前好像有教过，要冲？

利润已经冲了呀，未分配利润是一个整数，1万余额。

你看一下你上面的账务处理利润总额，你看下是不是1万，其他的没有余额。

老师，按您先做的红冲分录，只有最后一笔的主营业务成本科目改为未分配利润科目，然后做的正数的是按您写的没变。您看下我做的哪里需要改。

存现金出现了负数不对，其他的可以。

我用别的怕金额会有变动。其他的是这样做吗，确定吗郭老师，我请教了你好多次，这个冲暂估的真的好难

你好其他的是正确的。

没有跟你说错误的，就是正确。

收到，谢谢郭老师耐心回答

不用客气，工作愉快。

郭老师，如果暂估12万全进了，是12万的分录像刚刚第二张图片一笔一笔全冲销，再按第一张图片一笔一笔全录进去。 还是只要冲第二张第一个分录，借原材料（暂估）负数，贷应付账款（暂估）负数，然后在正数录一个分录

你好，需要全部红冲，因为你的成本也多了。

成本也多了，啥意思，其他不动，不还是之前的数据吗？

你好，全部红冲从头到尾冲了他

你所有的都多了，不是吗？

好的，就是不管全到还是到了一部分，都全部红冲再全重录