老师你好，我是一个工程单位，遵循小企业会计准则，供应商今年5月份冲红了22年一批材料，我当时是把材料入到工程施工，月末结转到主营业务成本，现在调整账务分录怎么做？

借工程施工，借应交税费—进项贷应付账款

你好，其实你这个就直接调整今年的账务就可以的，调减今年的成本就可以的，

借，主营业务成本 贷。工程施工 应交税费一进项税

老师，这个材料是22年的，24年5月份退回，我不用追溯调整吗，不用利润分配这个科目吗

更正一下，这样的哈，借，应付账款 贷，工程施工 应交税费一进项税

然后不用调整利润分配吗

你好，如果是想调整到当年的话就用利润分配或者以前年度损益调整科目调整都可以

这个看企业自己的，调现在损益也行

加油，等你的好评哦

我是小企业会计准则，这个分录这么写呢

你好，你原先的完整分录是怎么写的，包含主营业务成本结转科目怎么写的

最后是工程施工结转到主营业务成本，那调整利润分配分录是不是 借：主营业务成本贷：利润分配

借，工程施工 贷，利润分配 这样的哈

哦，这样工程施工一正一负就没有了是吗老师。

老师，如果我直接调整现在损益，我是不是汇算清缴就不用调增了，如果汇算调增 我就要交税了，因为我调整现在损益，我工程施工还有余额，再结转一部分成本就可以了。还是即使我调整现在损益，汇算清缴我还是要调增。

如果我直接调整现在损益，我是不是汇算清缴就不用调增了，一一对的哈