借应付账款,贷工程施工 应交税费,应交增值税,进项转出。 借工程施工 贷利润分配,未分配利润直接做一这一个汇算清缴纳税调增。
老师我有一个工程工程,二月份暂估材料进成本,三月份来了发票和一些新加的材料也进成本,然后五月被下家通知有一个单价3.91的材料写成了39.1,相当于我多付了钱,现在要开具红字发票,我在五月份应该做些什么样的账务操作呢?(主要是二月这个暂估里面就已经用了这个39.1的了)
2023年1-12月份会计科目余额表工程施工借方余额是:421764,2023年6月份开工程款发票583940.93,会计分录是这样做的:借:应收账款-某某单位 583940.93,贷:主营业务收入578159.33,应交税费-应交增值税-小规模增值税5781.6. 6月付了这个工程一笔材料费:借:工程施工-材料费100000,贷:应付账款-某某单位 100000,6月结转了了这笔成本:借:主营业务成本100000,贷:工程施工-材料费 100000,2024年2月份共发生了这个项目的成本483882元,借:工程施工-材料费483882,贷:银行存款483882,2月未结转了这笔成本,借:主营业务成本-主营业务成本483882 贷:工程施工-某某项目-483882,同时做了一笔调整期初的工程施工借方余额:借:利润分配-未分配利润 421764,贷:工程施工421764,问这样做的会计分录对吗?能把期初的421764借方余额能冲平吗?
老师你好,我是一个工程单位,21年供应商提供的材料现在退回,对方开了红字发票,我这边成本-主营业务成本,工程施工,进项都红冲了,我现在就是想知道需要做利润分配调整吗?
老师你好,我是一个工程单位,遵循小企业会计准则,供应商今年5月份冲红了22年一批材料,我当时是把材料入到工程施工,月末结转到主营业务成本,现在调整账务分录怎么做?
老师你好,我是一个工程单位,遵循小企业会计准则,供应商今年5月份冲红了22年一批材料,我当时是把材料入到工程施工,月末结转到主营业务成本,现在能不能直接调整当期损益,不追溯调整利润分配这个科目呢
老师,我想问一下有一家公司已付款未开票36000,现在发现这家公司已经注销,我在工商年报平台查询注销的截图,还跟对方要了清税证明这两个做附件,把账调为借方主营业务成本,贷方应付账款,之前是借应付账款贷银行存款,汇算清缴时要调增缴税吗?
老师你好,我公司注册地在一个市,然后项目又在一个市,那我开发票之前要先办理外经证吗,怎么操作,还有个人薪金申报那些是不是也不一样
电子税务局开发票,提示第一行商品简称不合法,合法值为:,信息系统服务,请检查! 但我们这么多年开发票都是信息技术服务*技术服务费,这该怎么呢老师
老师,包装产品用的塑料袋金额很小300元,计入什么会计科目?
老师,请问关于法人信息变更怎么在税务系统中操作
第4问 答案是恰当 这个对应的增加强调事项段的哪一条
请问有经验的老师,不是代理公司的会计,一个会计能同时报两家公司的税吗?合规吗?谢谢!
老师,为什么我的资产负债表里应交税费一栏出现负数呀?图片上24年没有计提费用!25年怎么做账务
请问专票当月抵扣的够了,只做费用入账下月抵扣可以吗?怎么做账?
国内公司为泰国公司提供出口检测服务,开票税率 是0还是6%,国内公司负责检测,出口到泰国,开票税率为0需具备什么资料,没有销售货物一样可以出口开票税率为0,报税可以退税6%吧
老师,我当时借应付账款,贷工程施工 应交税费,应交增值税,进项转出。 借主营业务成本负数,贷工程施工负数,这是我去年11月份退回了一批材料,这样做分录对吗,去年11月份我没有做利润分配。
对的是的,需要做利润分配。未分配利润11月份做的话,也属于跨年。
老师,那我做成了借主营业成本负数,贷工程施工负数就是错的,没有调整跨年的利润分配
你好,当年的可以,没有问题,跨年的就不行。
那我去年分录就是错误的,主营业务成本11月份红冲了,利润表的营业成本和10月份对比刚好少了我红冲的金额,今年还需要调整吗
你好,税务局不是需要你们调整就不需要
税务局去年给我打电话问我为什么11月份成本反而比10月份少了,我说材料部分退回开红字发票了。他也就没说什么了,老师,是不是我最后一个分录不应该是借主营业务成本,贷工程施工,应该借借工程施工 贷利润分配,未分配利润,这样子就把利润调整了,也不影响主营业务成本
你好,那你汇算清缴调整了哪一年的?
材料退回是23年,我23年已经冲了主营业务成本,今年汇算清缴不用调整了把
好,不需要不需要不需要。
老师,那我今年4月份又有一个退回材料红冲的,我现在调整了利润我汇算清缴填哪张表呢,
纳税调整明细表扣除项目30了
老师,主要是我现在调增我利润增加需要交税了,我是不是可以在汇算清缴之后再去让对方开红字发票,后期我工程施工还有余额,再结转成本,这样我就可以不交税
可以的,可以这么做的。
老师,是不是现在开红字发票我只要汇算清缴还没有做就必须要纳税调增了
你好,严格来说,你不管做没做会算清剿,只要红冲了,都应该去调整之前的
老师,账务是都要调整的,只是他4月份开红字发票我是不是4月份汇算清缴就要纳税调增要交税,如果6月份开红字发票 ,我再做账务调整,在结转成本,这样不用交税 了
你好,可是你调整的是以前年度的,是不是应该去修改以前年度的申报表?