老师你好，我是一个工程单位，21年供应商提供的材料现在退回，对方开了红字发票，我这边成本-主营业务成本，工程施工，进项都红冲了，我现在就是想知道需要做利润分配调整吗？
借应付账款，贷工程施工 应交税费，应交增值税，进项转出。 借工程施工 贷利润分配，未分配利润直接做一这一个汇算清缴纳税调增。
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单位去年销售发票就开了一部分，客户没付钱就没开全，现在跨年又要开发票，我怎么处理，现在开发票，对应的主营业务成本怎么处理，上个会计供应商百分之八十都没有开发票来，她也没有暂估，也没有做未开票申报，我现在要怎么处理才不会影响我？是工业企业，会计做账直接做主营业务成本材料、机械、燃料，没有生产成本科目？
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老师我有一个工程工程，二月份暂估材料进成本，三月份来了发票和一些新加的材料也进成本，然后五月被下家通知有一个单价3.91的材料写成了39.1，相当于我多付了钱，现在要开具红字发票，我在五月份应该做些什么样的账务操作呢？（主要是二月这个暂估里面就已经用了这个39.1的了）
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2023年1-12月份会计科目余额表工程施工借方余额是：421764，2023年6月份开工程款发票583940.93，会计分录是这样做的：借：应收账款-某某单位 583940.93，贷：主营业务收入578159.33，应交税费-应交增值税-小规模增值税5781.6. 6月付了这个工程一笔材料费：借：工程施工-材料费100000，贷：应付账款-某某单位 100000，6月结转了了这笔成本：借：主营业务成本100000，贷：工程施工-材料费 100000，2024年2月份共发生了这个项目的成本483882元，借：工程施工-材料费483882，贷：银行存款483882，2月未结转了这笔成本，借：主营业务成本-主营业务成本483882 贷：工程施工-某某项目-483882，同时做了一笔调整期初的工程施工借方余额：借：利润分配-未分配利润 421764，贷：工程施工421764，问这样做的会计分录对吗？能把期初的421764借方余额能冲平吗？
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老师你好，我是一个工程单位，21年供应商提供的材料现在退回，对方开了红字发票，我这边成本-主营业务成本，工程施工，进项都红冲了，我现在就是想知道需要做利润分配调整吗？
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老师你好，我是一个工程单位，遵循小企业会计准则，供应商今年5月份冲红了22年一批材料，我当时是把材料入到工程施工，月末结转到主营业务成本，现在调整账务分录怎么做？
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老师。请问一下我们从2023年1月开始接账，从22年12月的数据开始接。12月的损益类不用录入的是吧。就录入其他科目。只有总账，财务报表2023年12月，凭证23-24年的。我从2023.1月建立账套。 接2022年库存现金12月借方14709.21 12月银行存款借方12769.24 应收账款借方16750库存商品借方17365.85 应付工资贷方15200 其他应付款贷方157959.25 未分配利润借方311564.95 本年利润借方960 。损益类没有录入。试算不平衡的。
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老师，我当时借应付账款，贷工程施工 应交税费，应交增值税，进项转出。 借主营业务成本负数，贷工程施工负数，这是我去年11月份退回了一批材料，这样做分录对吗，去年11月份我没有做利润分配。
对的是的，需要做利润分配。未分配利润11月份做的话，也属于跨年。
老师，那我做成了借主营业成本负数，贷工程施工负数就是错的，没有调整跨年的利润分配
你好，当年的可以，没有问题，跨年的就不行。
那我去年分录就是错误的，主营业务成本11月份红冲了，利润表的营业成本和10月份对比刚好少了我红冲的金额，今年还需要调整吗
你好，税务局不是需要你们调整就不需要
税务局去年给我打电话问我为什么11月份成本反而比10月份少了，我说材料部分退回开红字发票了。他也就没说什么了，老师，是不是我最后一个分录不应该是借主营业务成本，贷工程施工，应该借借工程施工 贷利润分配，未分配利润，这样子就把利润调整了，也不影响主营业务成本
你好，那你汇算清缴调整了哪一年的？
材料退回是23年，我23年已经冲了主营业务成本，今年汇算清缴不用调整了把
好，不需要不需要不需要。
老师，那我今年4月份又有一个退回材料红冲的，我现在调整了利润我汇算清缴填哪张表呢，
纳税调整明细表扣除项目30了
老师，主要是我现在调增我利润增加需要交税了，我是不是可以在汇算清缴之后再去让对方开红字发票，后期我工程施工还有余额，再结转成本，这样我就可以不交税
可以的，可以这么做的。
老师，是不是现在开红字发票我只要汇算清缴还没有做就必须要纳税调增了
你好，严格来说，你不管做没做会算清剿，只要红冲了，都应该去调整之前的
老师，账务是都要调整的，只是他4月份开红字发票我是不是4月份汇算清缴就要纳税调增要交税，如果6月份开红字发票 ，我再做账务调整，在结转成本，这样不用交税 了
你好，可是你调整的是以前年度的，是不是应该去修改以前年度的申报表？