递延所得税资产在企业所得税汇算清缴中应填入哪个表哪项？

资产负债表的资产类项目就可以了

租赁负债产生的递延所得税资产和负债，应填写在企业所得税汇算清缴申报表的“7、本期差额递延所得税费用抵减”栏中。 具体来说，递延所得税资产是指对于可抵扣暂时性差异，以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限确认的一项资产。当企业确认租赁负债时，如果会计利润与应税利润之间存在差异，这种差异在未来期间可以用来抵扣应纳税所得额，因此形成了递延所得税资产。 而递延所得税负债是由于会计和税法的差异产生的企业应在以后期间缴纳的税款，根据应纳税暂时性差异以及适当的税率计算未来应多交所得税的金额。递延所得税负债也是指“递延所得税负债”会计科目，属于负债类科目，用于核算企业确认的应纳税暂时性差异产生的所得税负债，借方表示减少，贷方表示增加。

您好，递延所得税资产产生原因是？

如果最终该项 修订通过,则在初始确认时就将分别确认递延所得税资产和负债,后续通过使用权资产折旧和 租赁负债利息费用的确认将递延所得税资产、负债逐步予以转回。

同学你好 会计科目所得税费用填年报时应填在损益表中. 表内数字的填列内容及填列方法: 1)产品销售收入项目,应根据产品销售收入账户发生额分析填列. 2)产品销售成本项目,应根据产品销售成本账户发生额分析填列. 3)产品销售费用项目,应根据产品销售费用账户发生额分析填列. 4)产品销售税额附加项目,应根据产品销售税金及附加账户的发生额填列. 5)其他业务利润项目,应根据其他业务收入,其他业务支出账户的发生额分析计算填列. 6)管理费用、财务费用项目,应根据管理费用,财务费用账户发生额分析填列. 7)投资收益项目,应根据投资收益账户发生额分析填列. 8)营业外收入项目和营业外支出项目,应分别根据营业外收入和营业外支出账户分析填列. 9)产品销售利润、营业利润、利润总额等项目,可在表内计算填列. 10)以前年度损益调整项目,根据以前年度损益调整账户填列. 企业所得税在损益类科目需要注意事项 企业在损益类科目中需设置所得税费用,使用该科目时需注意: 1、本科目核算企业确认的应从当期利润总额中扣除的所得税费用. 2、本科目可按当期所得税费用、递延所得税费用进行明细核算. 3、所得税费用的主要账务处理. ①资产负债表日,企业按照税法规定计算确定的当期应交所得税,借记本科目(当期所得税费用),贷记应交税费--应交所得税科目. ②资产负债表日,根据递延所得税资产的应有余额大于递延所得税资产科目余额的差额,借记递延所得税资产科目,贷记本科目(递延所得税费用)、资本公积--其他资本公积等科目;递延所得税资产的应有余额小于递延所得税资产科目余额的差额做相反的会计分录. 企业应予确认的递延所得税负债,应当比照上述原则调整本科目、递延所得税负债科目及有关科目. 4、期末,应将本科目的余额转入本年利润科目,结转后本科目无余额.