老师，小规模4月底必须做的账务处理有哪些，麻烦告知

您好，月底计提折旧摊销就成

2024-05-09

你好，同学！一、根据网银导出或者去银行柜台/自助机打印的回单及对账单，核对账务登记明细及余额，确认一致；二、发票账登记，分两个方面：开具发票并记账和收到发票并认证记账。（一）是开具发票，每月发票开具完毕，根据发票登记账务，并打印开票软件上的开票统计表，对销项发票进行金额和税额核对；（二）是收到发票，收到发票及时整理并记账，根据账面记账发票进行发票勾选认证（或扫描认证），认证完毕，导出认证清单，对认证清单与账面登记的进项发票进行核对，金额核对、税额核对、税额分税率核对等，核对一致；三、月末计提折旧、计提摊销、计提工资个税等等，核对是否全部已操作完毕；四、查看明细分类账、总账、客户供应商往来账，查看是否有客户供应商登记错误、科目登记错误等问题，并及时解决；五、核对往来账、盘点资产，做到账实相符，不符的及时处理。六、纳税申报、逐税种查看是否遗漏并及时扣款。七、月末账务处理结转成本、结转以前年度损益调整、结转进项税额、结转销项税额、计提增值税、附加税、印花税、所得税、个税等等，结转损益，查看是否已全部操作完毕；建议：如果有多位会计同事的，按岗位分工，相互交叉稽核。

2022-05-08

同学你好 1. 小规模纳税人企业一般是按照季度进行申报的,税种主要有增值税、企业所得税、城市建设附加费、教育费附加、地方教育费附加,还有工会经费等。 2. 一般纳税人企业一般是按照月份进行纳税申报,税种主要有增值税、城市建设附加费、教育费附加、地方教育费附加,还有工会经费等季度申报的企业所得税、

2023-05-04

您好，工资，社保，公积金，税费这些是要计提的

2024-08-11

一、根据“原始凭证”填写“记账凭证”，具体原始凭证处理的程序如下： 1、处理有关现金的原始凭证 2、处理有关银行存款的原始凭证 3、汇总现金银行存款借贷是否与“现金、银行存款收付报告”的现金、银行存款收支一致 4、处理有关应收（销售发票）、应付（购入发票）的凭证和其他非现金凭证（如：银行承兑汇票等） 5、处理有关需要自制的原始凭证 5.1、摊销当月费用（根据上月凭证或账薄记录填制） 5.2、预提当月费用（同上） 5.3、计提当月折旧费（同上） 5.4、结转当月领用的原材料(根据当月的仓库领料单及材料汇总表加权平均单价——车间统计编制) 5.5、分配应付工资（根据应付工资借方的发生额按部门划分转出） 5.6、计提福利费（根据应付工资计提或计税工资计提） 5.7、结转制造费用（将当月的制造费用发生额转入生产成本） 5.8、结转完工入库产品成本（根据产成品成本计算表——会计编制） 5.9、结转当月销售产品的成本（根据产成品账编制“产成品销售成本报表”——会计编制）注：当月若有“其他业务收入”（如销售原材料、外购商品等），结转销售成本的同时要结转“其他业务支出” 5.10、转出未交增值税（销项-进项-上月留抵-已交税金） 5.11、计提其他税金 5.12、计提当月个人所得税（根据个人所得税报表或当月工资表）二、根据记账凭证登记入账簿三、根据记账凭证编制T型账（根据需要才做）注：“二、三”步骤可串插于“步骤一”中进行，即可边做记账凭证，边登账簿及T型账四、编制报表前进行“对账”（明细账与总账、总账与科目汇总表）的练习。五、根据“T”型账编制科目汇总表（科目较多可做）。六、根据上月的资产负责表、损益表、本月的科目汇总表编制“试算平衡表”。七、根据“试算平衡表”编制财务报表（包括资产负债表和损益表）。 1、把当月发生费用的发票，销售产品及购材料之类的要票入账，即做成会计凭证。（包括管理费用、销售费用、销售成本等等） 2、结转产品成本、计提税金及产成品入库等 3、出财务报表年末就出现金流量表之类的另外常见的一种就是银行的: 先把全盘账分割成三大块:现金、银行和转账。现金、银行根据出纳的现金日记账及银行日记账对单做凭证。转账又分为三块，应收，应付，结转。

2022-07-14

快账用户2930 追问 2024-05-09 09:46

我没有折旧摊销。我只要计提工资就可以吧

齐红老师解答 2024-05-09 09:47

对，计提工资社保公积金就成

快账用户2930 追问 2024-05-09 09:47

要结转成本？结转损益？

齐红老师解答 2024-05-09 09:48

对，结转成本，做完账要结转损益

快账用户2930 追问 2024-05-09 09:48

老师是不是除了36912月，其他的8个月，都只要每月计提工资，结转成本，结转损益就可以了？

对的，只做这些就可以了

快账用户2930 追问 2024-05-09 09:49

就是这8个月不要结转增值税可对？

齐红老师解答 2024-05-09 09:49

增值税一个季度结转一次就成

快账用户2930 追问 2024-05-09 09:50

36912月份要结转增值税，要计提附加税，计提印花税，对吧老师？还有啥。

齐红老师解答 2024-05-09 09:51

对，需要交增值税再计提附加税就成

快账用户2930 追问 2024-05-09 09:51

明白了，谢谢老师

齐红老师解答 2024-05-09 09:52

不客气，帮忙给个五星好评，多谢多谢

快账用户2930 追问 2024-05-09 09:53

老师再问下，我的员工的生育津贴已到医保卡，可以去对应的银行提现出来吗？

齐红老师解答 2024-05-09 09:53

这个是可以去银行把钱取出来的

快账用户2930 追问 2024-05-09 09:54

好的，谢谢

齐红老师解答 2024-05-09 09:54

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