老师，我们一个员工今年退了房租4000到公司账户，是去年给他租的房子退租了退的钱，我本来打算冲减职工福利，可是他离职了，我就没有职工福利正数，如果冲减职工福利就变成负数了，我这个还可以冲减哪个科目啊
你好，那就冲减职工工资，职业福利费也可以，现在上半年，年度累计发生额会是正数
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老师你好，如果我计提的工资多了，冲减是直接原路负数去冲减还是直接借：应付职工薪酬，贷：利润分配呢，第二个问题我有个企业以后不一定会营业了也就是说去年是基本停止状态上个月统计往来款发现多开了票给对方，然后就开了红字发票，没有业务以后也不会开票出去了，税局不退增值税，报表体现负数，这个要怎么去调整呢
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老师您好，我问一下，就是我们公司有一些小时工，然后有的月份发工资，有的月份不发，给他们报个税是按照正常工资薪金所得来报的，没有工资的月份就将人员状态改为非正常状态，输入离职日期，有工资的月份再调回来，这样是不是个税系统就不能统计她的累计收入了，但是减除费用还是每个月在累计，这样他就不用交个税，汇算清缴的时候会不会有问题，如果这个小时候离职了，后面汇算清缴多退少补是要我们去补么还是？还是说我的设置有问题所以系统才没有累计他的收入呢？盼回复
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老师，今天做年终结账发现去年的会计在2022年12月计提了全年一次性奖金8万元，但是一直没有发，单位领导也不知道这回事，我今年年底可以冲红吗？如果冲红就是抵减今年的利润了，或者可以把应付职工薪酬更正其他应付款吗？挂个老板的往来？
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老师，今天做年终结账发现去年的会计在2022年12月计提了全年一次性奖金8万元，但是一直没有发，单位领导也不知道这回事，我今年年底可以冲红吗？如果冲红就是抵减今年的利润了，或者可以把应付职工薪酬更正其他应付款吗？挂个老板的往来？
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老师，由于需要装卸产品所以聘请了一些搬运作为公司的正式员工，以前他们的搬运费即工资是直接按照职工薪酬计提以及发放的，但是考虑到一个问题就是，因为装车是免费帮客户装的，但是如果客户退货的话就需要扣除客户的搬运费，因为退货的装卸是需要支付费用的，所以如果客户退货的话扣除的搬运费是冲减职工薪酬吗？那我可不可以这样处理：搬运的工资不作为职工薪酬直接作为销售费用-搬运费支出，到时候出现客户退货（经常有退货的情况）的话就直接冲减搬运费；请问这样处理可以吗
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不会是正数了，就他一个人还辞职了，后面也不打算招人
还有其他科目可以冲减吗
另外如果不是本公司交个税的人，是不是不能在本公司报销 ，如果报销能入职工福利费吗
冲应付职工薪酬明细科目
是的，公司职工才能报销才能计入职工福利费
如果说年底职工福利费就是负数，审计报告上显示这样是不是不好
只是容易引人注意，但是真实的数据，这个没关系的，金额也不大
冲减工资的话怎么做分录
借：银行存款 4000 贷：应付职工薪酬-工资 4000 借：管理费用-工资 -4000 贷：应付职工薪酬-工资 -4000