租赁负债产生的递延所得税资产和和负债，填写在企业所得税汇算清缴的哪个表里，哪个科目下
租赁负债产生的递延所得税资产和负债，应填写在企业所得税汇算清缴申报表的“7、本期差额递延所得税费用抵减”栏中。 具体来说，递延所得税资产是指对于可抵扣暂时性差异，以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限确认的一项资产。当企业确认租赁负债时，如果会计利润与应税利润之间存在差异，这种差异在未来期间可以用来抵扣应纳税所得额，因此形成了递延所得税资产。 而递延所得税负债是由于会计和税法的差异产生的企业应在以后期间缴纳的税款，根据应纳税暂时性差异以及适当的税率计算未来应多交所得税的金额。递延所得税负债也是指“递延所得税负债”会计科目，属于负债类科目，用于核算企业确认的应纳税暂时性差异产生的所得税负债，借方表示减少，贷方表示增加。
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老师，企业有固定资产一次性折旧加速折旧，做了递延所得税负债科目，但是报财报时，电子税务局核的小企业会计准则，里面没有递延所得税负债一项，那资产负债表的递延所得税金额填哪里呢？
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老师，递延所得税资产、递延所得税负债在实际应用中是怎么做凭证的呢？在资产负债表中体现在哪个科目的呢？
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如果因为新租赁确认了 递延所得税资产，和所得税费用，这个所得税费用，在汇算清缴申报表，应该填在哪里
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企业所得税汇算清缴的资产总额根据资产负债表中的哪个数填写？
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递延所得税资产在企业所得税汇算清缴中应填入哪个表哪项？
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本期差额递延所得税费用抵减在申报表的具体哪个表里
本期差额递延所得税费用抵减在申报表中通常体现在企业所得税年度纳税申报表的“纳税调整项目明细表”中。
在调整表里没看到有这一项啊
其他栏就可以了哦
属于资产类调整项目？在资产类调整项目下的其他栏次下就行？
同学你好 对的 是这样的
那要是还有递延所得税负债呢
同学你好 这个也是一样的
老师，再确认一下，是应该填写在资产类下还是扣除类下呢
是否需要调增，这取决于企业的具体情况和税务规定。在填写年度所得税申报表时，如果企业本期实际营收利润大于递延所得税资产，那么可能需要增加递延所得税资产，并相应地调增所得税费用。但是，如果企业本期不存在应纳税所得额，或者实际营收利润小于递延所得税资产，那么可能不需要调增递延所得税负债。