演示账套

老师你好，企业所得税汇缴清缴里面的"资产折旧摊销及纳税调整明细表"里面的累积折旧是指从开始折旧到现在吗？还是指当年的累计折旧？谢谢

2024-05-11 11:21

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-05-11 11:22

你好，是从开始到现在的金额

快账用户7512 追问 2024-05-11 11:26

累计折旧是加上以前年度折旧的数据填写，第二列本年折旧就是填本年的哦？第四列，资产计税基础就是填固定资产的原值对吗？

齐红老师解答 2024-05-11 11:30

第二列本年折旧是今年的累计，第三列是从购买到现在的折旧累计第四列是填写固定资产的原值，就是固定资产科目的余额

快账用户7512 追问 2024-05-11 11:37

第四列是固定资产减掉累计折旧后截止2023年末剩下的价值对吗

齐红老师解答 2024-05-11 11:38

不减去累计折旧，是固定资产的原值

快账用户7512 追问 2024-05-11 11:41

哦，那第五列是填本年的累计折旧吗？

齐红老师解答 2024-05-11 11:47

是的，第五列是按照税法年限等计算的本年累计折旧，如果税法和账务处理用的时间一致，和第二列数据是一样的

你好，是从开始到现在的金额

2024-05-11

你好！第2列“本年折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。 3.第3列“累计折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的累计（含本年）资产折旧、摊销额。

2021-04-21

您好，是的，这样填写是对的。

2023-04-17

同学你好资产原值就是填写的你账面上的固定资产原值本年折旧就是本年折旧的金额累计折旧就是一共累计折旧了多少金额

2021-04-25

是的，对的，是这么做的。

2024-05-16

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