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老师请教问题：公司预付的账款未取得发票，对方公司已注销，现在是否可以做成营业支出。还有公司已取得发票未付款，现对方公司也已注销，是否可以做成营业外收入。那么第二年汇算清缴时，这些是不是全都要调增并缴纳所得税？
2024-05-11 14:05
2024-05-11 14:05
您好，这个的话，是需要调增缴纳
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老师，公司去年有笔管理费用还没收到发票先入账了，款也没付，分录借:管理费用，贷:其他应付款。今年汇算清缴的时候也没取得发票，所以做了调增，现在已经确认了这个业务不做了，请问我会计账务上怎么处理
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我们开出去的发票，对方拒收2021年9月30日开的劳务发票，谈不妥业务不成立，不付款，也不收票，我公司已经申报纳税。2021年12月31日前忘记红冲，2022年2月红冲，是否可以在2021年企业所得税汇算清缴中调减收入？
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Q
公司注销，在调账时发现还有其他应付款没法支付，如果调整到营业外收入，当年还要缴纳所得税，5年前也就是开业第一年亏损已经过了弥补年限，不知如何调整，请老师指导下，谢谢
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老师，你好！我们公司现在要注销。有些库存商品我们做了报废处理，进项税额已经转出了，现在汇算清缴企业所得税是否需要调增？在哪里调增呢？还有一部分是费用发票没有收到，也收不到了，我账上也做的营业外支出，汇算清缴是否也需要调增？在哪个项目上调增呢？
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那做这些凭证是要不要取得注销公司的凭证？
这个的话，需要签字盖章