Q
建筑企业成本票未到，暂估的直接人工入账，借:工程施工贷应付职工薪酬，已经结转成本…冲暂估应该怎么冲呢？借:应付职工薪酬贷银行存款？还是暂估需要回冲再重做一笔分录？
2024-05-12 15:25
2024-05-12 15:26
您好 借：工程施工 借方负数 贷 应付职工薪酬 贷方负数 对应结转的成本也应该红冲
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Q
我6月底暂估了成本，这个分录在收到发票的时候怎么冲回？例如: 借:工程施工—合同成本 贷:应付账款—暂估成本 借:主营业务成本 贷:工程施工—合同成本 我收到发票该怎么冲回已经入了主营业务成本了
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Q
建筑行业，发票没有来，需要暂估成本，分录对不对，1.暂估成本 借主营业务成本 贷应付账款-暂估应付款 2.来发票 借工程施工 贷银行 同时结转成本 借主营业务成本 贷工程施工 同时冲暂估 借主营业务成本 负数 贷应付账款-暂估应付款 负数
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Q
老师，你好，暂估成本，借工程施工—暂估，贷方应付账款—暂估，完后结转成本了，开发票后还需冲销主营业务成本吗，怎么做分录冲销呢
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Q
老师，在上月暂估了原材料，，并且已经领用结转，分录为: 暂估时:借:原材料 贷:应付账款——暂估 领用时:借:工程施工 贷:原材料 结转成本时:借:主营业务成本 贷:工程施工 利润结转时:借:本年利润 贷:主营业务成本 我现在要把这个暂估冲回，是不是后面这一连串都要冲回呢？
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Q
我在去年年底的时候，做了工程施工暂估，会计分录是，借：工程施工-暂估 200万，贷：应付账款-暂估 200万，结转成本，借：主营业务成本-工程 200万，贷：工程施工-暂估 200万。今年要红冲这笔暂估要怎么做分录啊
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把暂估的回冲，成本也相应回冲，再重做一笔分录
是的 暂估的都红冲 然后再做分录
如果我把暂估的人工回冲，再全部用材料票入账可以吗？
把暂估的人工回冲，再全部用材料票入账可以的
成本回冲后，直接人工也是负数金额，当期的直接人工小于暂估的金额那要怎么冲平呀？
成本回冲后，直接人工也是负数金额？ 不明白这是什么意思？
我先做的暂估借工程施工-合同成本-直接人工 贷应付职工薪酬 结转成本 借主营业务成本 贷工程施工-合同成本-直接人工 ，暂估回冲结转的成本不是也要相应的一起冲回吗？
暂估回冲结转的成本是也要相应冲回 没错啊 都冲回的话 工程施工-合同成本-直接人工 这个科目就是0啊
对的，我头晕了
有的时候写下分录看看 就一目了然了哈