接受代账公司的账，看到上任会计做了这么一笔分录 借：应付账款-暂估 贷：应付职工薪酬-应付职工工资 之前有暂估一笔服务成本，是这样做的 借：主营业务成本-服务 贷：应付账款-暂估 可以这样做吗？看上去怪怪的

第一笔摘要写的是计提工资，第二笔写的是结转成本。我猜他的意思应该是之前暂估了服务成本，现在用人工工资冲回来。 可以他这样做吗？正确的应该是怎样做？

你好 1不对  计提 是借成本费用，贷应付工资 2对  

用人工工资冲暂估的服务成本，是不是先把2红冲，然后再做一笔工资正常入账？

因为暂估咱没看到应付职工薪酬啊，现在体现应付职工薪酬，所以我觉得不正确。

就是他这个暂估属于人工费，实际他记到应付账款了，要这样是对的。

那暂估的时候是不是应该这样写 借：主营业务成本-服务 贷：应付职工薪酬-暂估-应付职工工资

单位人员工资这样是对的。人员工资不需要发票为啥暂估？ 要是临时工需要发票，临时工不通过应付职工薪酬。

我看了一下，估计他是因为之前暂估了服务成本，后面没有票，就拿工资来冲。可以这么做吗？

那要看你照顾的是啥，要是人工费没有取得发票，那你这样是对的，要和人工费没有关系，你直接拿人工费来充就不对。

那个是暂估俩字，我打错了。

但是是正常发放员工工资，也不能取得发票