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你好，做进项税额转出怎么写分录

2024-05-13 09:31

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-05-13 09:32

你好，这个要看是什么原因转出，比如借管理费用，福利费贷，应交税费，应交增值税，进项税额转出。

快账用户4737 追问 2024-05-13 09:33

供应商欠税需要进行转出

齐红老师解答 2024-05-13 09:35

你好，这个你借。库存商品或者原材料贷，应交税费，应交增值税，进项税额转出。

快账用户4737 追问 2024-05-13 09:37

这个是进项税额，为什么要转原材料啊，做管理费用不可以吗

齐红老师解答 2024-05-13 09:39

你好，这个你说的供应商看是供应商是提供的什么？就是说你从供应商取得这个发票的时候，你是记得什么科目就转到什么科目里面去。

快账用户4737 追问 2024-05-13 09:41

取得发票的时候是借原材料应交税费应交增值税进项税额贷应付账款啊，当期就已经抵扣了

齐红老师解答 2024-05-13 09:42

你好！那现在就转出，借原材料贷应交税费，应交增值税进项税额转出。你现在不是要转出吗？正是因为你之前抵扣了，所以才要转出啊。

快账用户4737 追问 2024-05-13 09:44

是要转出，做原材料实际就没库存啊，之前入账就是进项税啊

齐红老师解答 2024-05-13 09:45

你好！是这样子的，你现在经常需要转出，就说明你之前的原材料金额，做少了，明白吗？现在把它加上去。

快账用户4737 追问 2024-05-13 09:50

没明白，我的意思是合同上发票上都有原材料的金额，就是不含税价，后面的税额是进项税，现在你要转出，转到原材料，那他的明细是啥，要把进项税额变成库存，数量是多少，单价是多少

齐红老师解答 2024-05-13 09:53

你好，比如你本身是113块钱的原材料。其中原材料是100块。比如有五个，每个20块。然后剩下的13块是进项税你当时是借原材料100，应交税费，应交增值税进项税额13代应付账款113。现在不让抵扣，你就应该按照含税价格。计入原材料你如果还不明白，你就红字冲减之前的购进原材料的凭证。然后再按含税价格做一次。