演示账套

Q

老师，请问去年的印花税没计提，直接做了账，今年3月份已调整了，23年汇算清缴需要怎么调

2024-05-13 13:50

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-05-13 13:51

同学，你好今年3月份已调整了，调整了什么？

快账用户7152 追问 2024-05-13 13:52

3月份把之前做错的反冲了，重新做账计提了印花税，然后再做了缴款

齐红老师解答 2024-05-13 13:52

同学，你好不用调整的

快账用户7152 追问 2024-05-13 13:55

那这印花税当时是有滞纳金三十多块钱，我也错做成了印花税（实际应该做营业外支出），在3月份也已经调整成了正确分录，这在汇算中需要调整吗

齐红老师解答 2024-05-13 13:57

同学，你好需要，那你税金及附加，需要填在主表的第三行，营业税金及附加

快账用户7152 追问 2024-05-13 13:58

可是12月没有计提印花税，当时的税金及附加里就没有这笔，现在却要把这笔做进去？

快账用户7152 追问 2024-05-13 13:59

等下又要说我年报利润表中的税金及附加与汇算清缴中的税金及附加不一致了

齐红老师解答 2024-05-13 13:59

同学，你好对的，把这个税金做进去

快账用户7152 追问 2024-05-13 14:00

那是不是年报利润表中的税金及附加也要把这个没计提的印花税做进去？

齐红老师解答 2024-05-13 14:07

同学，你好嗯嗯，是的

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