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老师,我去年做错了一笔分录,现在怎么调整,请看图。

2024-05-13 20:22
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-05-13 20:23

您好, 没有看到图片的

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快账用户5918 追问 2024-05-13 20:31

去年做的凭证:计提时,借管理费用,贷应付帐款,付款时借管理费用负数,应付账款负数,同时借应付帐款正数,贷银行存款。正确付款分录应该是,借管理费用 进项,贷银行存款。

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齐红老师 解答 2024-05-13 20:41

不太明白,现在是要怎么调了

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快账用户5918 追问 2024-05-13 20:47

就是去年管理费用借方做到了应付账款

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齐红老师 解答 2024-05-13 20:49

把这个应付账款这个分录做负数分录,再用以前年度损益调整做正数分录

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快账用户5918 追问 2024-05-13 20:52

那增值税怎么体现

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齐红老师 解答 2024-05-13 21:01

借:以前年度损益调整
应交税费
贷:应付账款

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