老师我司资产总额2亿多了，请问怎么保住小微，有位老师给出的建议是 预付 预收对冲。其他应收应付对冲，我刚才试了下不行。都有二级科目。没办法总账科目直接对冲。而且我用应收应付科目核算往来，预收预付都没有启用。这个重分类后的表。
您好！2个亿和5000万相比差别太大了，人为调整不了了，这个是要事先规划的
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#提问#请问老师，我方股东6.1注资，前期所有资产已经评估算为实收资本，7月代前股东支付3月份土地租金127万，我做借：预付账款A单位，贷：存款，我用了一个科目其他应付款-前股东来区分6月前后业务，此时我应该借方冲减前期公司对前股东的其他应付款，因为我是代他支付前期的，做：借：其他应付款-前股东127万，那我贷方用什么科目合适？
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老师，2022年12月份我有两笔分录如下：借：其他应付款～个人 10万，贷：银行存款 10万 借：管理费用～社保 15万 贷：应付职工薪酬～社保 15万 借：应付职工薪酬～社保15 贷：银行存款15万 现在跨年了，也都结账了，我现在针对这两笔分录需要做调整 第一笔我要调整为借：经营支出～财务费用～利息支出 贷：其他应付款～个人10万 第二笔：把费用冲减，挂往来款项 借：其他应收款～往来单位 贷：管理费用 老师，由于调整这两笔，对我的报表会有影响，我想知道我正确的科目应该是要怎么调整？要用以前年度损益科目，还是就按照上面写的这样填，汇算清缴的做调整就行？
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老师，我们公司跟另外一个公司签了协议，协议内容是我们出土地他们付钱，不过我们的土地有收益的，账是在我们这边设立银行一般户独立核算。有收益按约定分红，我搞不懂是他们出钱投进来这个钱我要挂什么科目。分红又用哪个科目，主要不是我们工商上的股东我用不了实收资本，分红也用不了利润分配呀？我们有类似这样合作的两个协议，每个都开了对应银行独立核算。他们不是工商上的股东呀，是内部签协议一起做的一个项目，如果投进来做了其他应付款，那如果产生收益用哪个科目，用投资收益吗？是我们这边做账然后分红给对方的这样也不对吧
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请问一下老师，我单位是非民单位，联合多家企业搞拍卖会，以我们单位为名义，所有收入费用都是我单位归结，之后按所属拍品件数给各企业分摊费用，剩余收入也转给各个企业，收支都不归我们单位，只代收代付，我们只扣除收取手续费，我们大额的费用发票开给各个公司，不开我单位，有些小额没有办法才开了我单位的，请问一下1.大额发票直接开各个企业的名，不开我单位，那我做账时：预付时借：其他应收贷银行（凭据：有银行回单）之后费用发票分摊好开出来，从收入扣这部分费用借：其他应付（各企业）贷：其他应收款，（由于发票直接开给所属企业，我就没有凭据了，那怎么办呢，我可以自己做一个各个企业应分摊的费用清单做凭据吗）2.小额发票开了我公司了，我做了代收代付，不做费用，那我应该怎么给这部分发票给所属企业啊
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请问一下老师，我单位是非民单位，联合多家企业搞拍卖会，以我们单位为名义，所有收入费用都是我单位归结，之后按所属拍品件数给各企业分摊费用，剩余收入也转给各个企业，收支都不归我们单位，只代收代付，我们只扣除收取手续费，有合同协议，我们大额的费用发票开给各个公司，不开我单位，有些小额没有办法才开了我单位的，请问一下1.大额发票直接开各个企业的名，那我做账时：预付时借：其他应收贷银行（凭据：有银行回单）之后费用发票分摊好开出来，从收入扣这部分费用借：其他应付（各企业）贷：其他应收款，（由于发票直接开给所属企业，我就没有凭据了，那怎么办呢，我可以自己做一个各个企业应分摊的费用清单做凭据吗）2.小额发票开了我公司了，我做了代收代付，不做费用，那我应该怎么给这部分发票给所属企业啊
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其他应收款和其他应付款重分类做了吗？都做完重分类后，平均资产是多少呢？
规划哪些科目呢？预收账款减少也没用吧！对方回来进进项票原材料就增加了！相当于还是资产类科目内部一增一减啊！
这个表就是重分类之后的表
您好！重分类是有原则的，预收和应收，预付和应付、其他应收款和其他应付款之间做重分类， 这个金额太大了，基本是做不到小微了
表能自动重分类！不是手动的！我上面说错了，应该填负债表科目吧！预收减少，资产也就减少了！增加了主营业务收入而已！
提前规划，也得知道规划哪些科目啊！对吧老师
您好！预收账款减少，收入增加，属于负债和权益内部一增一减，不影响资产 就是看重分类后的资产要控制住5000万以内，所以你们的收入达到了5000万左右时，就要看下是否还符合，如果不符合，就要想办法延迟确认部分收入了
没有办法调整哪些科目！是和收入有关对吗？我司每个月都是2亿左右的收入，
调整负债类的可以吧！譬如其他应付款—张三30万。 借：其他应付款张三30 贷：银行存款30 这样资产和负债就同时减少了呀
您好!每个月2个亿收入，那还怎么可能是小微企业，你们规模这么大
我们还有子公司，都是这个体量，他们都能保住小微，我这边不知道怎么做！
您好！子公司月收入2亿，还是小微？那你们产品毛利很低？毛利率多少呢？
对利润低！增值税税负都做到0.00012 了
您看我上面的分录，负债减少的同时资产也同时减少了！可以这个思路调整吗？
您好！那就能理解了， 哪个负债减少呢？预收账款减少？预收账款减少，是增加收入，不会导致资产减少的， 然后你们的预付账款8000多万，这个没有取得发票，没有结转成本？
您的意思是都不行！我上面说了其他应付款！您看可以吧！负债和资产同时减少！
其他应收款也不行！资产内部一增一减了！ 哪个科目能规划呢老师！
您好!其他应付款你打算怎么减少呢？ 就算这个少了，那预付账款没减少，总资产金额还是会大于5000万的呀
我的我意思，这是规划的方向，其他应付款减少，银行存款减少！欠人家的还人家！
您好!方向是可以的，但是这个又涉及到你们的资金，一般都不会提前把钱给对方