老师我司资产总额2亿多了，请问怎么保住小微，有位老师给出的建议是 预付 预收对冲。其他应收应付对冲，我刚才试了下不行。都有二级科目。没办法总账科目直接对冲。而且我用应收应付科目核算往来，预收预付都没有启用。这个重分类后的表。

其他应收款和其他应付款重分类做了吗？都做完重分类后，平均资产是多少呢？

规划哪些科目呢？预收账款减少也没用吧！对方回来进进项票原材料就增加了！相当于还是资产类科目内部一增一减啊！

这个表就是重分类之后的表

您好！重分类是有原则的，预收和应收，预付和应付、其他应收款和其他应付款之间做重分类， 这个金额太大了，基本是做不到小微了

表能自动重分类！不是手动的！我上面说错了，应该填负债表科目吧！预收减少，资产也就减少了！增加了主营业务收入而已！

提前规划，也得知道规划哪些科目啊！对吧老师

您好！预收账款减少，收入增加，属于负债和权益内部一增一减，不影响资产 就是看重分类后的资产要控制住5000万以内，所以你们的收入达到了5000万左右时，就要看下是否还符合，如果不符合，就要想办法延迟确认部分收入了

没有办法调整哪些科目！是和收入有关对吗？我司每个月都是2亿左右的收入，

调整负债类的可以吧！譬如其他应付款—张三30万。 借：其他应付款张三30 贷：银行存款30 这样资产和负债就同时减少了呀

您好!每个月2个亿收入，那还怎么可能是小微企业，你们规模这么大

我们还有子公司，都是这个体量，他们都能保住小微，我这边不知道怎么做！

您好！子公司月收入2亿，还是小微？那你们产品毛利很低？毛利率多少呢？

对利润低！增值税税负都做到0.00012 了

您看我上面的分录，负债减少的同时资产也同时减少了！可以这个思路调整吗？

您好！那就能理解了， 哪个负债减少呢？预收账款减少？预收账款减少，是增加收入，不会导致资产减少的， 然后你们的预付账款8000多万，这个没有取得发票，没有结转成本？

您的意思是都不行！我上面说了其他应付款！您看可以吧！负债和资产同时减少！

其他应收款也不行！资产内部一增一减了！ 哪个科目能规划呢老师！

您好!其他应付款你打算怎么减少呢？ 就算这个少了，那预付账款没减少，总资产金额还是会大于5000万的呀

我的我意思，这是规划的方向，其他应付款减少，银行存款减少！欠人家的还人家！