去年做的分录，借，管理费用—暂估 贷，应付账款—暂估， 今年发票来了，我要怎么做分录？直接原分录冲销的话，管理费用是属于今年的，就会动到今年管理费用数据

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• 老师，我想问下我们是医美总分机构，然后医疗资质证备案的是分公司诊所的名字，然后公司要营业可以用总公司对外收款嘛，分公公司不营业可以吗

• 请问，生产企业申报完出口退税，税务局也审批完，汇总表有免抵额后，账务处理为：借：应交税费-出口抵减内销应纳税额 贷：应交税费-出口退税，然后还需要怎么处理，年末结转税金这俩科目账户冲平，那从哪能体现免抵税额抵减了内销的进项税呢，增值税主表上需要做在哪吗，报表里又怎么能看出来呢

• 老师，应收账款余额在贷方怎么清理，多年一直挂在上面

• 老师，像这样的专票金额开错了，做调整分录，调过来，那对方抵税，也抵错了咋办？

• 老师，这是小规模纳税人第二季度所得税的申报表，框红的营业收入本年累计指的是25年1-6月的数字？

• 老板开进来不少票让入账，找别人开的也有，都拿来公司报了，需要附付款截图吗，有必要吗

• 老师，现在小规模纳税人的增值税税收政策是怎样的？小规模纳税人按多少个点来交增值税？

• 老师，小规模纳税人销售商品，采购的分录怎么做？主要是增值税这一块我不知道怎么弄

• 老师，我公司是小规模纳税人，我公司25年的账是代理记账公司做的，做的比较乱，我不打算用代理记账做的账，我打算自己从头做，但是在12月底前出不来数据，所以现在我把收入弄对，保证增值税是对的，其他的数据就先代理记账会计按她的数据申报第四季度的税费，我可以在企业所得税汇算清缴时把正确的数据填进去，这样的话，我自己做的25年的报表跟企业所得税汇算清缴的数据是一致的，但是我的报表和25年代理记账做的申报税费填的的每个季度的报表不一样，这样没关系吧？

• 怎么区分纯劳务分包 和工程服务