老师，我想问下，就是我是新来的会计，不知道之前会计咋做的账，现在我拿到申请付款单，银行回单，付给供应商的，那么我怎么做分录呢？

如果没有应付账款的呢？

你好，那就借预付账款贷银行存款。

我能不能还有一个办法，就是现在交来的单子，我看附件了入库单，基本上以前做了借库存商品贷应付账款，如果没有附件入库单，我可以判断为，借预付账款，贷银行存款，我思路对不对呢？

你说查它之前的账，是看科目余额表吗？还是明细账还是啥？

现在是银行存款是一定是贷方，那么借方肯定是应付账款吧？不然还能有啥

不对 你得看下他库存商品，实际你有收到了吧？

就是说对于这种往来的供应商给我们供货的就是先看这个库存商品有没有收到，对不对？如果现在没有收到货，就是借，预付账款，贷，银行存款，如果之前收到了就是借应付账款贷，银行存款，对不对呢？

是的，对的，是这么做的。

如果发票和货到的时间来的不一致和付款的也不一致，这个怎么处理

如果是先到了发票，什么都没有，业务的不用做货物到了之后再做库存商品，没有支付的就挂着应付账款。如果已经支付了，提前支付的冲预付账款。

是查这些往来科目的这个明细账，看下面挂没挂，是吧