老师，我们是小企业会计专业，去年暂估成本，借，主营业务成本，贷，应付账款-暂估，现在收到成本票，做账分录是什么
你好!红字冲减暂估的，然后按照发票重新做。
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Q
就是我做暂估成本的时候：借：主营业务成本，贷：应付账款——暂估款 收到发票时：借：主营业务成本，贷：应付账款 红冲暂估成本：借：红字主营业务成本，贷：红字应付账款——暂估款 这样做帐可以吗？
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你好老师，去年暂估成本（借：主营业务成本，贷：应付账款—暂估），今年现在收到发票，应该怎么做账务处理，服务行业
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老师，我们是一般纳税人，2月成本暂估的，会计分录是借主营业务成本贷应付账款暂估，现在收到了成本票，但是是专票，我该怎么做会计分录？
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老师，我以前暂估的会计分录是借主营业务成本贷应付账款暂估，现在收到专票能不能写成借应付账款暂估 应交税费进项税额贷应付账款
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老师，去年做暂估，借，主营业业务成本 贷，应付账款，今年收到成本票怎么做账，分录是什么
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那这样做影响的是今年的利润，去年的没影响吧
你好！是计入以前年度损益调整了
具体分录怎么做呢
小企业会计准则不是没有以前年度损益这个科目
你好，其实正规的就是要去添加这个科目，你看会计书上和会计考试没有说。你用《小企业会计制度》就用这个科目，用其他会计制度，就用那个科目的 都是以前年度随意调整。
那是不是先用以前年度损益调整科目冲销，具体分录怎么做呢
你好，借，以前年度损益调整，贷，应付账款-暂估，金额负数 然后再借，以前年度损益调整，贷，应付账款 实际金额
我刚这样做了，资产负债表和利润表勾稽关系就不对了
你好，是的，只要你用的这个确实是不对，这个没办法的。
那就不用这个科目，正常冲销入账也可以吧
你好！这样不规范了
那就用以前年度损益调整，不管勾稽关系了
你好，是的，这样做是规范的做法。
有个老师说这样做也可以吧
你好，可以的，最终的结果是一样的。