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老师你好,请问一下一般纳税人和小规模月末增值税分别怎么结转?

2022-04-21 11:24
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-04-21 11:24

小规模是不需要结转增值税。

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快账用户9757 追问 2022-04-21 11:25

一般纳税人怎么结转?

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齐红老师 解答 2022-04-21 11:25

借,应交税费,应交增值税,转出未交增值税,在应交税费,未交增值税。

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快账用户9757 追问 2022-04-21 11:28

那小规模减免税款怎么入账?

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齐红老师 解答 2022-04-21 11:28

借,应交税费,应交增值税,贷,营业外收入。

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快账用户9757 追问 2022-04-21 11:29

好的,谢谢老师

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齐红老师 解答 2022-04-21 11:30

不客气,忙给个五星好评。

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相关问题讨论
小规模是不需要结转增值税。
2022-04-21
你好,小规模的,如果季度30万以内不需要缴纳增值税,借应交税费应交增值税 贷营业外收入。 如果需要交税的,借应交税费应交增值税贷银行存款。
2024-05-14
你好,借应收账款贷主营业务收入,因为是免税。他这个就不需要再结转税款了。
2022-05-26
你好 不用结转的 下月直接交 ,借应交税费,应交增值税,贷银行  
2022-09-01
一、小规模纳税人的账务处理 购入材料时: 借:原材料等(含税,增值税计入成本) 贷:银行存款等 销售货物(服务)时: 借:银行存款等 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税(无进销之分) 交纳增值税时: 借:应交税费——应交增值税 贷:银行存款 二、一般纳税人账务处理 购进货物 借:库存商品等 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:银行存款等 销售货物 借:应收账款等 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 当月发生的应交未交增值税额: 要转出的未交增值税额=当期销项税额-(进项税额-进项税额转出额)-以前期间留抵税额 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费——未交增值税 未交增值税在以后月份上交时: 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款 注:当月缴纳当月,用已交税金;当月计提、次月缴纳,用未交增值税。 当月交纳当月增值税: 借:应交税费——应交增值税(已交税金) 贷:银行存款 若存在预缴增值税的情况,那么预缴时: 借:应交税费-预缴增值税 贷:银行存款 月末结转: 借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-预缴增值税
2023-10-10
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