资产负债表做出来应收账款付的，原因是有已付款未开票的业务，因为免税额度不够所以没有开，在小规模季度申报的时候，直接修改了资产负债表，将负数金额填在预收账款贷方，算重分类吗？这样可以吗？

老师您好！我们公司老板有时会把公账里的钱打到他自己账号上的，这个时候我做的会计分录是借其他应付款-法人，贷：银行存款；而公司需要用钱进货的时候，老板又会把钱从自己的账号打回公账上，这个时候我做的会计分录是借银行存款，贷其他应付款-法人，这样下来，其他应付款一直存在贷方余额的，所以资产负债表中会反映填列到负债那边的其他应付款那一栏；但从这个月开始，其他应付款科目就变成了借方有余额，那在资产负债表中应该怎样反映呢？是以负数填列在负债那边的其他应付款一栏呢？还是以正数填列在资产那边的其他应收款一栏呢？还是两者都可以呢？谢谢老师的解答哦！

之前没有做账，一直是拉表，这是4-6月资产负债表和7-9月利润表，现在7-9月的利润表根据票统计出来了，之前直接就是资产负债表把利润放到其他应付款和未分配利润，现在是想把以前的资产负债表数都消了，然后资产负债表不会加了，原本是打算把固定资产放到管理费用，4-6月的应付账款和其他应付款放到营业外收入，但是7-9月也有支出，也放营业外收入吗，我发现只会先把7-9月的填好，再销数会销，但是直接销数就不会，但申报又是得体现在7-9月

 老师，企业去注销，有一些科目还有余额怎么办，比如货币资金，其他应付款，预收账款，固定资产原价这几个科目。现在要搞出一个资产负债表。但是我做不了账没有软件。我能直接填期末余额为0吗？会不会被税局问。这几个科目会影响了哪些科目我可以直接改数据的就是不列会计分录了做账了直接填资产负债表？是小规模公司

小企业会计准则，一般纳税人。以前年度有错误的账，在今天做了调账。 1、有付款，未收到票，票不会再收回来了。或有收到票，未付款，不同再付款了。调账对应供应商科目，然后利润分配-未分配利润，这样可以吗？ 2、我们销售出去，同样有上面两种情况。调账也是对应客户科目，然后利润分配-未分配利润，这样可以吗？ 3、调完账，资产负债表和利润表的勾稽关系对不上。这样是调整资产负债表，未分配利润期初金额吗？

资产负债表做出来应收账款付的，原因是有已付款未开票的业务，因为免税额度不够所以没有开，在小规模季度申报的时候，直接修改了资产负债表，将负数金额填在预收账款贷方，算重分类吗？这样可以吗？