老师，您好，我账目上应交税费余额与申报表不一致，也许是往年就有错误，一直延伸到现在。请问怎么处理呢？

是的，增值税，一般纳税人

可能不太好查，数据是一直累计下来的，但是每个月申报是没有错的，只是账上的余额和申报表上的对不上，这个可以调整吗？

差额放到营业外收支。

好的，谢谢老师，

不用客气，工作愉快。

老师，请帮我看看这样做月底增值税结转对不对？

你的留底在科哪个科目里面挂着？

我之前做错了，所以现在数据很乱，就是不知道怎么调整。

转出多交这个是什么意思？

其实是多的进项，就是进项减去销项后的差额，之前不会做，所以连科目都弄错了，

那你看下你的这个进项和你认证的是一样的吗？如果是留底的话，那也应该是转出多交借方余额才对。你看一下，留底在哪个科目里面，不要截图。你只回复我就可以的。我给你写账务处理。

一般转出未交增值税和交增值税这两个科目是借方余额留底。

每个月进项和认证的我每个月都核对过，是一样的，只是我在账务处理时做错了，没有准确的进入相应的具体科目，所以留底具体在哪个科目我也不清楚了，但是截止到这个月我账目上和申报表上留底差额有2662.09，

借应交税费应交增值税转出未交增值 贷应交税费应交增值税进项56236.33，应交税费应交增值税抵减税额560，应交税费应交增值税未交增值税39800.46。

借应交税费应交增值税销项，102264.04 应交税费应交增值税，转出多交增值税34685.06贷 应交税费应交增值税，转出未交增值税。

谢谢老师！感谢

不用客气，工作愉快。

老师增值税需要计提吗？还是这个月结转好了下个月直接做缴纳的分录？