老师你好，计提工资是应该计提应发工资还是实发的工资？

老师，麻烦帮我看下最后应付职工薪酬的人工资的余额应该是3月份没有发工资的吧？ 3月份已发的工资是193697.58元，但是最后的余额不是这个，我的账是不是错了？

对，最后的余额应该就是你实际应该支付给员工的才对

老师你看下图片里面能不能看出来哪里不对？

这个真是抱歉，从您的截图里面是看不出来。

老师麻烦你把计提工资还有公积金社保的计提个税还有缴纳公积金社保个税还有发放工资的做账科目发我，我觉得有点混乱。

我是这么做账的，计提工资 借管理费用工资 贷应付职工薪酬工资 借应付职工薪酬工资 贷应交税费应交个人所得税税率

计提社保公司部分  借：管理费用-社保  贷：应付职工薪酬-社保          个人部分  借：应付职工薪酬-工资  贷：其他应付款-社保    支付的时候 借：应付职工薪酬-社保   其他应付款-社保   贷：银行存款

老师，个人部分的社保还有公积金也要跟公司承担部分一起计提的是么？

对，我做账就是这么做的

好的，谢谢老师，我明白自己的问题是在哪里了，个人承担部分的社保还有公积金我没有计提，只计提了公司承担的部分。