您好，老师，我们去年有个其他应收款科目，是因为有张加油卡做招待了，对方给我们开了发票我们就冲其他应收款，现在发票不来了，就做了借管理费用，贷其他应收款，想把其他应收款科目平掉，然后因为没有发票在今年汇算清缴调增这个金额，那账上需要把调增的金额在今年做以前年度损益调整吗

不付款也不收款，只不过之前是来发票就做管理费用贷方做其他应收款，现在我要把其他应收款全部冲没有了，但是又不来发票了，账上做了借管理费用，带其他应收款，但是这块管理费用没有发票，税务上调增，那今年我借方做什么科目，贷方是以前年度损益调整，然后再转到未分配利润，就是不知道借方做啥科目

贷方是以前年度损益调整，然后再转到未分配利润， 借其他应收款 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷未分配利润

那我账上其他应收款不还是以前的余额吗，没有变啊，之前账上有2万，去年冲了2万，今年调增再借方2万，那不是还剩2万吗

现在账面其他应收款还有余额吗

没有了，比如去年7月还有余额2万，后来确定这块进不来发票了，在8月就做了借管理费用2，贷其他应收款2万，现在汇算清缴不是要调增吗，那这块借方做什么科目

这个是税法的纳税调增的，会计不用做账，做账的话，余额不平有问题

那像暂估的费用，要是汇算清缴之前来不了，后面也不会来了，那就要做借应付款暂估，带年度损益调整，同时税务调增，这种的是需要做的吧，借方有科目可以做

如果暂估是虚的，要冲回 如果业务是真实的，只是没有发票，会计做账不能冲回

好的，谢谢

不客气，同学，祝你生活愉快

老师，还有个问题，期间费用表职工薪酬销售费用加管理费用要等于职工薪酬调整表底下的合计金额是吧

有的工资坐在了研发和产品生产成本里，这块就不放调整表里了吧

老师，还有个问题，期间费用表职工薪酬销售费用加管理费用要等于职工薪酬调整表底下的合计金额是吧 是的

有的工资坐在了研发和产品生产成本里，这块就不放调整表里了吧 不放了

销售费用里面就是产品售后用到的人的工资和社保，那这块放期间费用销售费用职工薪酬？那因售后买的材料和委托别人加工的加工费放在期间费用哪个项目里

销售费用里面就是产品售后用到的人的工资和社保，那这块放期间费用销售费用职工薪酬？ 是的，工资 那因售后买的材料和委托别人加工的加工费放在期间费用哪个项目里 其他里面

好的，谢谢老师