您好，老师，我们去年有个其他应收款科目，是因为有张加油卡做招待了，对方给我们开了发票我们就冲其他应收款，现在发票不来了，就做了借管理费用，贷其他应收款，想把其他应收款科目平掉，然后因为没有发票在今年汇算清缴调增这个金额，那账上需要把调增的金额在今年做以前年度损益调整吗
你好，同学 如果未来不付款，现在核销余额的话，要冲掉的，用以前年度损益调整科目
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老师好，请问， 公司电费没有发票，一年大概3000多元。每月用收据入账，收据分录： 借：其他应付款-电费，贷：现金。 年底需要把这个“其他应付款-电费”转到“管理费用-电费”吗？分录：借 管理费用-电费，贷 其他应付款-电费。 然后汇算清缴时，因为没有发票，再纳税调增？ 还是就把“其他应付款-电费”这个余额在账上放着不管就行了？这样汇算清缴也就不用调整了。 老师，哪种好呢？
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老师好，请问， 公司电费没有发票，一年大概3000多元。每月用收据入账，每月收据的分录： 借：其他应付款-电费，贷：现金。 到年底，需要把这个“其他应付款-电费”转到“管理费用-电费”吗？分录：借 管理费用-电费，贷 其他应付款-电费。 然后汇算清缴时，因为没有发票，再纳税调增？ 还是就把“其他应付款-电费”这个借方余额 在账上放着不管就行了？这样汇算清缴也就不用调整了。 老师，哪种好呢？
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老师好，我们电费平时都是收据入账，没有发票。 平时分录：借其他应付款——电费 贷，现金。 全年电费共3075元。 在年末我要把他计入：管理费用——电费3075，贷 其他应付款——电费3075 因为没有发票，汇算清缴时再调增。 但是我现在发现2021年度 忘了把这电费计入管理费用了。 现在补记进2021年，分录：借利润分配——未分配利润3075 贷，其他应付款——电费3075。 汇算清缴时调增。 请问，我需要更正2021年度报表吗？更正哪些数据？怎么计算？
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老师，有一笔保证金，当时支付的时候没有单独做其他应收款，用了其他的科目，现在对方把保证金退回给我们了，是不是这样做:借:其他应收款 贷:以前年度损益调整
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老师好！我有一问请求解答！2021年8月的账。现在才有一条分录，是借贷方向错了，科目和金额无误！当时录的是:借:其他应收款—仓库租金 2500 贷:管理费用—仓库租金 2500。。现在更正的话。第一步先红冲处理。。借:其他应收款—仓库租金 -2500 贷:管理费用—仓库租金 -2500。。。这样子红冲以后！然后第二次还要录一天正确。 因为属于已经跨越年度的更正了。所以用以前年度损益调整科目。那么:借:以前年度损益调整 2500 贷:其他应收款—2500。。。 这样子思路处理对吗！
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董孝彬老师，我公司是电商公司，24年成立，24年的账是代理记账做的，我现在入职这家公司老板让我理账（重新做账），理账中发现有几张24年我公司开出的发票（金额100多块），该发票不是平台线上开的，线下也没有该公司对应的银行流水打进我公司公户，问其他人大家都不知道，那这几张发票该怎么办？要确认收入吗？
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不付款也不收款，只不过之前是来发票就做管理费用贷方做其他应收款，现在我要把其他应收款全部冲没有了，但是又不来发票了，账上做了借管理费用，带其他应收款，但是这块管理费用没有发票，税务上调增，那今年我借方做什么科目，贷方是以前年度损益调整，然后再转到未分配利润，就是不知道借方做啥科目
贷方是以前年度损益调整，然后再转到未分配利润， 借其他应收款 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷未分配利润
那我账上其他应收款不还是以前的余额吗，没有变啊，之前账上有2万，去年冲了2万，今年调增再借方2万，那不是还剩2万吗
现在账面其他应收款还有余额吗
没有了，比如去年7月还有余额2万，后来确定这块进不来发票了，在8月就做了借管理费用2，贷其他应收款2万，现在汇算清缴不是要调增吗，那这块借方做什么科目
这个是税法的纳税调增的，会计不用做账，做账的话，余额不平有问题
那像暂估的费用，要是汇算清缴之前来不了，后面也不会来了，那就要做借应付款暂估，带年度损益调整，同时税务调增，这种的是需要做的吧，借方有科目可以做
如果暂估是虚的，要冲回 如果业务是真实的，只是没有发票，会计做账不能冲回
好的，谢谢
不客气，同学，祝你生活愉快
老师，还有个问题，期间费用表职工薪酬销售费用加管理费用要等于职工薪酬调整表底下的合计金额是吧
有的工资坐在了研发和产品生产成本里，这块就不放调整表里了吧
老师，还有个问题，期间费用表职工薪酬销售费用加管理费用要等于职工薪酬调整表底下的合计金额是吧 是的
有的工资坐在了研发和产品生产成本里，这块就不放调整表里了吧 不放了
销售费用里面就是产品售后用到的人的工资和社保，那这块放期间费用销售费用职工薪酬？那因售后买的材料和委托别人加工的加工费放在期间费用哪个项目里
销售费用里面就是产品售后用到的人的工资和社保，那这块放期间费用销售费用职工薪酬？ 是的，工资 那因售后买的材料和委托别人加工的加工费放在期间费用哪个项目里 其他里面
好的，谢谢老师
不客气，同学，祝你生活愉快