填报2023年企业所得税汇算清缴时，计入管理费用-工资费用的金额是50000元，应付职工薪酬借方金额是150000元，请问老师填工资纳税调整明细表的时候怎么填呀？要调增工资的话，容易让税务局稽查吗？

你去查一下，现在借方有余额吗？

有余额，是2023年6月份的时候为了调整利润，多计提了一个员工奖金

你好，是借方有余额吗？如果是的话，是调减纳税，调减多抵扣借利润分配未分配利润待应付职工薪酬工资。然后，职工薪酬明细表第一列填写5万，第二列和地税收金额的那一列填写15万。

不好意思老师，是应付职工薪酬贷方有余额，是要纳税调增吗？

如果要调增的话，会不会容易引起税务局稽查呀，拖欠工资？

汇算清缴之前发下去了没有？

只要汇算清缴之前发下去，就不需要调整。

没有发，只是做账的时候为了调整利润多计提了，实际没有这份奖金要发的

好需要纳税条增的实际金额，税收金额需要减去没有支付的。

老师，没听懂

你好，多计提的需要纳税调增。然后职工薪酬明细表实际金额，税收金额需要减去这个金额。

但是调增会不会容易引起税务局稽查呢？

或者可以在2024年5月份冲回2023年6月多计提的奖金，所得税汇算清缴就不纳税调增了，这样可以吗，并不是因为不想交税，而是怕薪资调增容易引起税务稽查