老师问你个问题，就是去年年底开出销售发票320万，因为是年底最后几天，就暂估了这个项目的成本250万，然后企业所得税也按照这个暂估后交了，目前是这个项目不做了，需要冲红这个320万，这个成本自然也就没有了，目前面临企业所得税汇缴了，那这项目不做了暂估成本自然没有了，那我这种情况我该怎么做汇算清缴？

老师 我们是小规模企业 因为我们没有成本 然后我上季度暂估成本了18万 后来又把成本冲红了 然后我这个季度收入是9万 还需要暂估成本吗 我纳税申报 报财务报表不暂估成本 就会有利润总额 就得交企业所得税 然后电子税务局利润表显示就是年度营业成本180000 那我这个季度必须要暂估成本吗 然后也得必须大于等于18万吗

老师问你个问题，就是去年年底开出销售发票320万，因为是年底最后几天，就暂估了这个项目的成本250万，然后企业所得税也按照这个暂估后交了，目前是这个项目不做了，需要冲红这个320万，这个成本自然也就没有了，目前面临企业所得税汇缴了，那这项目不做了暂估成本自然没有了，那我这种情况我该怎么做汇算清缴？

你好，我想问一下，我们就是说5月份要开4万块钱的那个发票，嗯，然后呢，嗯我就是说3月4月5月6月这几个月开工资做工资的话做的少，嗯，但是呢，没办法，我们就是这几个月做不多，嗯，就是说我能就是说因为他不是到6月交那个所得税嘛，我能做那个暂估，暂估成本嘛，然后嗯我先提前做暂估，然后7月份的时候再做一个月的工资，再把账户冲了行吗？这样。可以吗？其实就是为了抵这个所得税

老师，我们做IT内项目的，收入成本总是没办法匹配得了，比如，我们开票开了300万，但对应的向下游付款，会滞后非常多，甚至滞后到汇算清缴以后，所以我当期即使暂估了成本，后期没有收到下游的发票，这个暂估不是也得调增吗？我这里该怎么操作合适？是不要暂估成本，还是暂估了，等汇算清缴调增？

老师您好！我2023年有100万元的项目施工成本，金额不确定，当时做了暂估成本，会计分录为:借:主营业务成本----暂估100，贷:应付账款----暂估100。在2024年汇算前发票一直没有开回来，汇算时我做了调增。今年1月份这个人才把这部分成本票给我开过来，98万元。那我现在这个分录要怎么做，直接计入今年的项目成本，借:工程施工---**项目，然后把原来的贷方应付账款----暂估，做:借:应付账款----暂估，贷:应付账款----开发票的这一方，最后结转工程施工科目到主营业务成本。可以吗？