请问老师实务问题：前几年公司申报高企购买了几项专利，当时支付时一并收到发票，分录计入到“管理费用”了，半年以后专利申请成功了。今年才想到专利要计入无形资产，请问下老师怎么调账？

老师，物业小公司一年的收入就几十万，就2个管理人员个几个保安工资，之前的会计做账的时候全部入在管理费用了，然后利润表准备年报时发现成本是0，管理费用都是工资，几千元的维修费和几百元的办公费就没有任何费用了，我想问的是利润表上没有成本（收入和成本不匹配怕对企业影响，所以想反结账回到第四季度2021年年末把一部分管理费用的工资调整到主营业务成本，那么我还要去改第四季度的利润表和企业所得税表吗？

请问老师有个问题想问一下，我单位2021年个人所得税申报表已经申报了，并且已经计入当期成本，只不过实发工资没有发放，因为单位没有钱支付，现在有个员工不愿意申报2021年汇兑清缴明细表，因为需要缴纳个税，专管员让我去大厅更改申报，我已经更改过来了，不过牵涉跨年度申报牵涉年报问题我想问账务怎么处理牵涉利润分配.以前年度损益调整还有应付职工薪酬，那账务怎么处理，我把工资表发给你一下，应付工资科目明细怎么做/，

老师，我想请问一下，我新入职了一家建筑公司，这家公司，2017年成立，2019年10月以后才有业务，以及账务。但是我面试的时候了解到，说是2019年的财务报表利润虚高，因为在年底开出的销项发票，但是成本票都是在次年给过来的。由于他们马上要审计。请问，这个情况，是可以怎么调一下吗？

请问老师实务问题：前几年公司申报高企购买了几项专利，当时支付时一并收到发票，分录计入到“管理费用”了，半年以后专利申请成功了。今年才想到专利要计入无形资产，请问下老师怎么调账？

老师，你好！请问一下，公司是小企业2024年用银行存款付了两笔保理费，没有发票当期已全额计入财务费用。2025年收到这两笔保理费的增值税专用发票，已经过来了汇算清缴期要怎么做账务处理。要做以前年度损益调整调整吗？会计分录怎么写？