老师，你好！请问一下，公司是小企业2024年用银行存款付了两笔保理费，没有发票当期已全额计入财务费用。2025年收到这两笔保理费的增值税专用发票，已经过来了汇算清缴期要怎么做账务处理。要做以前年度损益调整调整吗？会计分录怎么写？
当时汇算的时候你是怎么处理那个利息费用的？
-
Q
老师，2022年12月份我有两笔分录如下：借：其他应付款～个人 10万，贷：银行存款 10万 借：管理费用～社保 15万 贷：应付职工薪酬～社保 15万 借：应付职工薪酬～社保15 贷：银行存款15万 现在跨年了，也都结账了，我现在针对这两笔分录需要做调整 第一笔我要调整为借：经营支出～财务费用～利息支出 贷：其他应付款～个人10万 第二笔：把费用冲减，挂往来款项 借：其他应收款～往来单位 贷：管理费用 老师，由于调整这两笔，对我的报表会有影响，我想知道我正确的科目应该是要怎么调整？要用以前年度损益科目，还是就按照上面写的这样填，汇算清缴的做调整就行？
-
Q
你好，我们是小规模纳税人，适用小企业会计准则，2022年有一笔3000费用没有发票，现在汇算清缴我在申报表里做了纳税调增，要补交税款，那我怎么做账啊？会计分录怎么写？ 2022年计提了一笔19000的工资，但是现在还没有发，不确定什么时候发，需要调增吗？ 所有的账务处理应该都是在汇算清缴申报以后再做调整吗？分录怎么写？需要调整报表吗？
-
Q
老师，23年多计提了几百元的借管理费费用(工会经费)，贷其他应付，今年调整，一是直接通过当期损益调整；二是通过以前年度损益调整(如涉及退税还需要做一笔所得税分录)，那老师这两种方式，对填报汇算清缴的科目影响分别是哪样的？就是这样不用的方式去处理，汇算清缴填报时是有什么不同？哪些科目发生变动？
-
Q
老师，23年多计提了几百元的借管理费费用(工会经费)，贷其他应付，今年调整，一是直接通过当期损益调整；二是通过以前年度损益调整(如涉及退税还需要做一笔所得税分录)，那老师这两种方式，对填报汇算清缴的科目影响分别是哪样的？就是这样不用的方式去处理，汇算清缴填报时是有什么不同？哪些科目发生变动？我如果通过以前年度损益调整，那我还要同时计算应补交的所得税金额入账是吧？
-
Q
老师想请问一下，我们2023年的房租是入账真实付的，当时先计提费用：管理费用-房租1万，银行存款1万，因为无法取得发票，我2023年汇算的时候把他调增出来交了500的企业所税税，那后面的账务处理只用管所得税的这笔，管理的要作会计账务处理吧，所得税作：以前年度损益调整500 应交所得税500 交税应交所得税500 银行存款500 结转以前年度损益，未分配利润500 以前年度损益500 费用的这个要做分录吗，因为如果是暂估的成本 以做 主营成本（）-10000 暂估-10000，那银行已付也不可能是做负的呢
热门问答 更多>
-
印花税申报的时候 提示子目为空 征纳互动说 税源采集点修改 进入后子目可以选择 然后保存 这个在哪里操作呢
-
今年用以前年度损益调整科目调整了一笔分录，金额100元，涉及金额较小，专管员没让调整上年的财务报表年报和企业所得税汇算清缴，第二季度申报财务报表导致未分配利润期末减去期初不等于利润本年累计数，报表不勾稽，这该如何处理
-
现在发现去年的工资多做了26000.现在如何处理，需要更正2025年的年报吗？
-
老师有一个这样的问题，就是公司最近两个月的工资没有发放，个税已经缴纳，导致了应交税费是个负数。我可不可以先做一笔计提个税的分录，借应付职工薪酬工资，贷:应交税费～个税，将原本发放工资的分录，分成两笔做，是的，应交税费，不出现负数。
-
餐饮个体户6月中转为公司 个体户经营了一个半月 工商部门要求转为公司 个体户已做清税 月中转为公司这边怎么做成本？
-
老师，有张发票要冲销一部分款，可以开部分红字发票吗？
-
老师建筑装饰工程公司会计分录有哪些麻烦发一下
-
申报销售收入同比增长怎么算：2025年1—6月498617.74，2026年1—6月475408.23
-
董孝彬老师，我公司有几位长期兼职人员（老板的亲戚），他们确认每月有为公司兼职干活，每月给他们发工资（公司不多1000-5000元），这样申报个税时按照工资薪金来申报行吗？公司没有为他们买社保行吗？
-
公司电费需要开发票吗
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
做了全额抵扣的
那么直接把补开的发票附在去年的凭证后边就行，做不抵扣勾选
就这个专票的税额不抵扣了吗
也不用调了吗
是的，不需要调账了，做不抵扣勾选就行
不抵扣勾选是在电子税务局上操作吗？
我要办税-税务数字账户-发票勾选确认-不抵扣勾选
如果要调是不是很麻烦啊？
不需要调整了，只是取得发票证明那个能税前扣除
好的，谢谢老师
不客气，祝你工作顺利。感觉不错的话，麻烦给个五星好评哦。